發(fā)揮內(nèi)審職能作用保障科技創(chuàng)新發(fā)展

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1、發(fā)揮內(nèi)審職能,為創(chuàng)新發(fā)展提供保障監(jiān)察審計局中國科學(xué)院內(nèi)部審計工作始于1986年，多年來，內(nèi)部審計在維護(hù)國家財經(jīng)法紀(jì)，提高院屬單位經(jīng)濟(jì)管理水平，保障國有資產(chǎn)安全完整等方面發(fā)揮了積極的作用。隨著我院知識創(chuàng)新工作的深入和我院科研管理體制改革的不斷深化，為確保日益增長的審計需求，我院內(nèi)部審計在觀念與方式上努力開拓創(chuàng)新，不斷拓展審計工作領(lǐng)域；在工作方法上注重與管理部門協(xié)作，共同研究和解決科研管理工作中存在的重要風(fēng)險事項(xiàng)；在審計內(nèi)容上注重把財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、績效審計有機(jī)結(jié)合：審計方式上把常規(guī)審計與審計調(diào)查工作相結(jié)合：審計評價上將查處

2、違紀(jì)違規(guī)問題與評價資金使用效益相結(jié)合：審計效上將披露問題與剖析成因從根本上解決問題相結(jié)合；剜監(jiān)督與服務(wù)并重，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“免疫系統(tǒng)”的效能，為我院“創(chuàng)新2020”順利進(jìn)展提供有力的保障與支撐。一、積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計我院的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作起步于1996年，現(xiàn)已成為內(nèi)部審計主要和重點(diǎn)工作，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的目的是分清院屬事業(yè)單位法定代表人任職期間在本單位經(jīng)濟(jì)活動中應(yīng)當(dāng)負(fù)有的責(zé)任，為院領(lǐng)導(dǎo)、組織人事部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門及其他有關(guān)部門考核使用干部提供參考依據(jù)，同時通過審計實(shí)現(xiàn)維護(hù)財國家經(jīng)法紀(jì)、改善提高院屬單位管理水平、增強(qiáng)科技資金

3、的使用效益的審計目標(biāo)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計通過對重大經(jīng)濟(jì)決策、重要項(xiàng)目投資，重要資金使用的審計，加強(qiáng)了干部監(jiān)督管理，為院黨組正確評價和使用領(lǐng)導(dǎo)干部提供依據(jù)。通過對單位貫徹執(zhí)行國家方針政策，遵守國家法律、行政法規(guī)和財經(jīng)制度情況進(jìn)行審計，規(guī)范干部行為，促進(jìn)所級領(lǐng)導(dǎo)班子勤政廉政建設(shè)。通過對單位資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、財務(wù)狀況、財務(wù)收支、債務(wù)風(fēng)險情況，凈資產(chǎn)的存續(xù)狀態(tài)和結(jié)構(gòu),單位資金運(yùn)轉(zhuǎn)狀況進(jìn)行審計，核實(shí)了研究所的家底，客觀公正地鑒定了前后任的業(yè)績和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。經(jīng)過10多年的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計得了很好的效果。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計已經(jīng)覆蓋全部院屬單位，審

4、計資產(chǎn)量和收支量逐年遞增。以2007-2009年為例，我院共完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計135項(xiàng)，審計資產(chǎn)總額652億元、收支總額1116億元，發(fā)現(xiàn)帳外資產(chǎn)、不良資產(chǎn)、投資損失、決策失誤等違規(guī)違紀(jì)及其他財務(wù)管理問題995項(xiàng)。目前經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計已納入制度化規(guī)范化的軌道運(yùn)行，院屬單位對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的接受程度普遍較高，單位換屆已全部實(shí)現(xiàn)“先審后離”，“未經(jīng)審計不得解脫領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)濟(jì)責(zé)任”的觀念已深入人心，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和審計公告工作已經(jīng)成為院屬單位領(lǐng)導(dǎo)班子換屆考核中的必經(jīng)程序。通過長期開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，初步構(gòu)建了對院屬單位經(jīng)濟(jì)活動“長效監(jiān)督”

5、機(jī)制，通過審計實(shí)現(xiàn)了規(guī)范院屬單位的管理活動，提高經(jīng)費(fèi)管理水平的效果。我們通過審計報告和審計公告工作對違法違紀(jì)行為等給予揭示和披露，在此基礎(chǔ)上，通過分析問題產(chǎn)生的原因，提出加強(qiáng)管理、完善制度、強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制方面的意見和建議752條，并督促被審單位進(jìn)行整改。二、有效實(shí)施重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)督我院的內(nèi)部審計工作始終堅持圍繞中心，突出重點(diǎn)，著力加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域的監(jiān)督。我們針對當(dāng)前管理中急需解決的重點(diǎn)與難點(diǎn)為題，廣泛開展審計調(diào)查與專項(xiàng)審計工作，發(fā)揮好審計系統(tǒng)“免疫”功能，全面提升審計工作水平，促進(jìn)我院科技創(chuàng)新活動的健康發(fā)展。近年來，隨著我院科技

6、創(chuàng)新工作的持續(xù)深入進(jìn)展，國家對創(chuàng)新建設(shè)投入力度逐年增強(qiáng)，而當(dāng)前國家財政管理體制、科技管理體制與我院創(chuàng)新工作在某些方面實(shí)際一定程度上存在政策滯后、制度缺失等情況，在加上現(xiàn)行國家科技經(jīng)費(fèi)管理客觀上存在“條塊分割”和部門化的現(xiàn)象，使得各經(jīng)費(fèi)使用單位在預(yù)算管理上存在執(zhí)行不力的情況，造成某些院屬科研單位科研經(jīng)費(fèi)管理問題和矛盾。針對這些情況，我們開展了財政資金使用和結(jié)存情況的審計調(diào)查，揭示和分析管理中的問題，探索方法并督促研究機(jī)構(gòu)解決；對政策和法規(guī)缺失或不完善的方面，向院和政府有關(guān)部門提岀建議，以促進(jìn)這些問題的解決。針對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理現(xiàn)

7、狀，還與計劃財務(wù)局共同開展了科研經(jīng)費(fèi)使用和管理情況的專項(xiàng)審計，在全院范圍內(nèi)對12個研究所項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理現(xiàn)狀和存在的問題予以反映、揭示，對問題產(chǎn)生的原因進(jìn)行了分析，并提出了解決的措施和建議，促進(jìn)了課題經(jīng)費(fèi)使用和管理的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。根據(jù)我院在創(chuàng)新戰(zhàn)略上進(jìn)一步調(diào)整科研布局，在新技術(shù)、新領(lǐng)域方面建立一些新的研究機(jī)構(gòu)，這些新建研究機(jī)構(gòu)原始投資量大、多元，在管理上又具有新的特點(diǎn)的情況，為進(jìn)一步探索新的運(yùn)行機(jī)制和管理模式，擺脫原有研究所固有的矛盾和問題，我們對院與地方新建共建的6個研究機(jī)構(gòu)和一個共建單元進(jìn)行了審計調(diào)查。通過審計調(diào)

8、查，發(fā)現(xiàn)了新建機(jī)構(gòu)存在的科研管理體系、經(jīng)費(fèi)管理制度建設(shè)、園區(qū)基本建設(shè)等方面的問題和在新建過程中存在的設(shè)備購置、人力資源成本控制等困難和問題，我們對存在的問題進(jìn)行深入分析，尋求解決的途徑和辦法，為新建研究所科研工作的啟動和順利驗(yàn)收奠定了良好的基礎(chǔ)，對院創(chuàng)新學(xué)科布局的調(diào)整提供了一定的保障和支持。三、探索科研