美萍餐飲erp財務(wù)管理操作指南

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1、財務(wù)管理是餐飲ERP系統(tǒng)中一個重要的組成部分，他為財務(wù)人員提供了一套快速記賬的解決方案，本系統(tǒng)采用了最簡潔的會計處理流程，快速準(zhǔn)確的反映出企業(yè)的經(jīng)營情況。此系統(tǒng)核算規(guī)則僅適合于餐飲娛樂行業(yè)。一、軟件開始使用前需做一些必要的初始化工作1.打開系統(tǒng)設(shè)置->使用向?qū)Э颇吭O(shè)置：會計科目是會計記賬的基礎(chǔ)。設(shè)置好本單位所使用的會計科目是會計建賬的基礎(chǔ)工作。摘要設(shè)置：摘要是用簡短的語句反應(yīng)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，一般情況每張憑證反應(yīng)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都要有相關(guān)的摘要說明。初始化數(shù)據(jù)：公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都是連續(xù)的，在使用本軟件時，需要初始化當(dāng)前會計科目的余額，這樣才能體現(xiàn)會計工作的連續(xù)性和正確性。在以上項目

2、都初始化后，就可以啟用賬套，正式使用本系統(tǒng)了。二、財務(wù)處理（平時記賬的工作流程）1.憑證錄入(必選)：記賬憑證又稱記賬憑單，或分錄憑單，會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項的內(nèi)容加以歸類，并據(jù)以確定會計分錄后所填制的會計憑證。它是登記賬簿的直接依據(jù)。在實(shí)際工作中，為了便于登記賬簿，需要將來自不同的單位、種類繁多、數(shù)量龐大、格式大小不一的原始憑證加以歸類、整理，填制具有統(tǒng)一格式的記賬憑證，確定會計分錄并將相關(guān)的原始憑證附在記賬憑證后面。2.提取營業(yè)數(shù)據(jù)(可選)：此功能是和餐飲前臺營業(yè)數(shù)據(jù)的對接點(diǎn),可提取指定時間段的營業(yè)數(shù)據(jù)自動生成收入和費(fèi)用相關(guān)憑證3.提取倉庫數(shù)據(jù)(可選)

3、：此功能是和餐飲倉庫管理的對接點(diǎn),可提取指定時間段的進(jìn)銷存業(yè)務(wù)自動生成庫存費(fèi)用等相關(guān)憑證4.憑證審核(必選):所有填制好的記賬憑證，都必須經(jīng)過其他會計人員認(rèn)真的審核。在審核記賬憑證的過程中，如發(fā)現(xiàn)記賬憑證填制有誤，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的方法及時加以更正。只有經(jīng)過審核無誤后的記賬憑證，才能作為登記賬簿的依據(jù)。1）記賬憑證是否附有原始憑證，記賬憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否與所附原始憑證的內(nèi)容相同。（2）應(yīng)借應(yīng)貸的會計賬戶（包括二級或明細(xì)賬戶）對應(yīng)關(guān)系是否清晰、金額是否正確。（3）記賬憑證中的項目是否填制完整，摘要是否清楚，有關(guān)人員的簽章是否齊全。5.憑證過賬(必選)：憑證經(jīng)過審核后即可登記入賬。按照經(jīng)

4、濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時間的先后順序作出分錄并進(jìn)行登記的賬簿，為下一步形成”科目發(fā)生額及余額“和“各種明細(xì)賬”提供準(zhǔn)確的會計憑證。6.結(jié)轉(zhuǎn)損益:(必選)按照企業(yè)會計制度規(guī)定，期末時，應(yīng)將各損益類科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，以反映企業(yè)在一個會計期間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤或虧損總額。系統(tǒng)提供的結(jié)轉(zhuǎn)損益功能就是將所有損益類科目的本期余額全部自動轉(zhuǎn)入本年利潤科目，并生成一張結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。7.為了總結(jié)某一會計期間(如月度和年度)的經(jīng)營活動情況，必須定期進(jìn)行結(jié)賬。結(jié)賬之前，按企業(yè)財務(wù)管理和成本核算的要求，必須進(jìn)行制造費(fèi)用，產(chǎn)品生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)，期末調(diào)匯及損益結(jié)轉(zhuǎn)等工作。三、賬薄報表1.明細(xì)賬：明細(xì)賬也稱明細(xì)

5、分類賬，是根據(jù)總賬科目所屬的明細(xì)科目設(shè)置的，用于分類登記某一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，提供有關(guān)明細(xì)核算資料。2.總賬:總賬是指總分類賬簿（GeneralLedger）也稱總分類賬。是根據(jù)總分類科目開設(shè)賬戶，用來登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿?？偡诸愘~所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據(jù)，任何單位都必須設(shè)置總分類賬。3.資產(chǎn)負(fù)債表(theBalanceSheet)亦稱財務(wù)狀況表，表示企業(yè)在一定日期（通常為各會計期末）的財務(wù)狀況（即資產(chǎn)、負(fù)債和業(yè)主權(quán)益的狀況）的主要會計報表。資產(chǎn)負(fù)債表利用會計平衡原則，將合乎會計原則的資產(chǎn)、負(fù)債、股東權(quán)益”交易科目分為“資產(chǎn)

6、”和“負(fù)債及股東權(quán)益”兩大區(qū)塊，在經(jīng)過分錄、轉(zhuǎn)帳、分類帳、試算、調(diào)整等等會計程序后，以特定日期的靜態(tài)企業(yè)情況為基準(zhǔn)，濃縮成一張報表。其報表功用除了企業(yè)內(nèi)部除錯、經(jīng)營方向、防止弊端外，也可讓所有閱讀者于最短時間了解企業(yè)經(jīng)營狀況。4.利潤表:利潤表主要提供有關(guān)企業(yè)經(jīng)營成果方面的信息。利潤表是反映企業(yè)在一定會計期間經(jīng)營成果的報表,由于它反映的是某一期間的情況，所以，又稱為動態(tài)報表。有時，利潤表也稱為損益表、收益表。通過利潤表，可以反映企業(yè)一定會計期間的收入實(shí)現(xiàn)情況，即實(shí)現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入有多少、實(shí)現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入有多少新準(zhǔn)則下的利潤表、實(shí)現(xiàn)的投資收益有多少、實(shí)現(xiàn)的營業(yè)外收入有多少等等；可

7、以反映一定會計期間的費(fèi)用耗費(fèi)情況，即，耗費(fèi)的主營業(yè)務(wù)成本有多少、主營業(yè)務(wù)稅金有多少、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用各有多少、營業(yè)外支出有多少等等；可以反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的成果，即，凈利潤的實(shí)現(xiàn)情況，據(jù)以判斷資本保值、增值情況。將利潤表中的信息與資產(chǎn)負(fù)債表中的信息相結(jié)合，還可以提供進(jìn)行財務(wù)分析的基本資料，如將賒銷收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額進(jìn)行比較，計算出應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；將銷貨成本與存貨平均余額進(jìn)行比較，計算出存貨周轉(zhuǎn)率；將凈利潤與資產(chǎn)總額進(jìn)行比較，計算出資產(chǎn)收益率等，可以表現(xiàn)企業(yè)資