【政策法規(guī)】關(guān)于發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第25號(hào)——上市公司非公開發(fā)行股票預(yù)案和

《【政策法規(guī)】關(guān)于發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第25號(hào)——上市公司非公開發(fā)行股票預(yù)案和》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。

1、關(guān)于發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第25號(hào)——上市公司非公開發(fā)行股票預(yù)案和發(fā)行情況報(bào)告書》的通知　　證監(jiān)發(fā)行字[2007]303號(hào)　　各上市公司、各保薦機(jī)構(gòu)：　　為規(guī)范上市公司非公開發(fā)行股票的信息披露行為，我會(huì)制定了《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第25號(hào)——上市公司非公開發(fā)行股票預(yù)案和發(fā)行情況報(bào)告書》，現(xiàn)予發(fā)布，自發(fā)布之日起實(shí)施?！　《稹鹌吣昃旁率呷铡　」_發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式　　準(zhǔn)則第25號(hào)——上市公司非公開發(fā)行　　股票預(yù)案和發(fā)行情況報(bào)告書　　第一章總則　　第一條為規(guī)范上市公司非公開發(fā)行股票的信息披露行為，根據(jù)《上

2、市公司證券發(fā)行管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第30號(hào))、《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》(證監(jiān)發(fā)行字[2007]302號(hào)),制定本準(zhǔn)則。　　第二條上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則第二章的要求編制非公開發(fā)行股票預(yù)案，作為董事會(huì)決議的附件，與董事會(huì)決議同時(shí)刊登?！　〉谌龡l上市公司非公開發(fā)行股票結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則第三章的要求編制并刊登發(fā)行情況報(bào)告書?！　〉谒臈l在不影響信息披露的完整并保證閱讀方便的前提下，對(duì)于曾在定期報(bào)告、臨時(shí)公告或者其他信息披露文件中披露過的信息，如事實(shí)未發(fā)生變化，發(fā)行人可以采用索引的方法進(jìn)行披露。　　本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)本次發(fā)行確實(shí)不適用或者需

3、要豁免適用的，上市公司可以根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整，但應(yīng)當(dāng)在提交發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)作出專項(xiàng)說明。　　第二章非公開發(fā)行股票預(yù)案　　第五條非公開發(fā)行股票預(yù)案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：　　(一)本次非公開發(fā)行股票方案概要;　　(二)董事會(huì)關(guān)于本次募集資金使用的可行性分析;　　(三)董事會(huì)關(guān)于本次發(fā)行對(duì)公司影響的討論與分析;　　(四)其他有必要披露的事項(xiàng)?！　〉诹鶙l發(fā)行對(duì)象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)人、境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，或者發(fā)行對(duì)象認(rèn)購本次發(fā)行的股份將導(dǎo)致公司實(shí)際控制權(quán)發(fā)生變化的，非公開發(fā)行股票預(yù)案除應(yīng)當(dāng)包括本準(zhǔn)則第五條規(guī)定的內(nèi)容外，還應(yīng)當(dāng)披露以下內(nèi)容：　　(一)發(fā)行對(duì)

4、象的基本情況;　　(二)附條件生效的股份認(rèn)購合同的內(nèi)容摘要?！　〉谄邨l本次募集資金用于收購資產(chǎn)的，非公開發(fā)行股票預(yù)案除應(yīng)當(dāng)包括本準(zhǔn)則第五條、第六條規(guī)定的內(nèi)容外，還應(yīng)當(dāng)披露以下內(nèi)容：　　(一)目標(biāo)資產(chǎn)的基本情況;　　(二)附條件生效的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同的內(nèi)容摘要;　　(三)董事會(huì)關(guān)于資產(chǎn)定價(jià)合理性的討論與分析。　　第八條上市公司擬收購的資產(chǎn)在首次董事會(huì)前尚未進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估，以及相關(guān)盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)尚未經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核的，在首次董事會(huì)決議公告中應(yīng)披露相關(guān)資產(chǎn)的主要?dú)v史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，注明未經(jīng)審計(jì)，并作出關(guān)于“目標(biāo)資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果以及經(jīng)審核的盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)將在發(fā)

5、行預(yù)案補(bǔ)充公告中予以披露”的特別提示。　　上市公司應(yīng)當(dāng)在審計(jì)、評(píng)估或者盈利預(yù)測(cè)審核完成后再次召開董事會(huì)，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)作出補(bǔ)充決議，并編制非公開發(fā)行股票預(yù)案的補(bǔ)充公告?！　〉诰艞l本次非公開發(fā)行股票方案概要應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況說明以下內(nèi)容：　　(一)上市公司本次非公開發(fā)行的背景和目的;　　(二)發(fā)行對(duì)象及其與公司的關(guān)系;　　(三)發(fā)行股份的價(jià)格及定價(jià)原則、發(fā)行數(shù)量、限售期;　　(四)募集資金投向;　　(五)本次發(fā)行是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易;　　(六)本次發(fā)行是否導(dǎo)致公司控制權(quán)發(fā)生變化;　　(七)本次發(fā)行方案已經(jīng)取得有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的情況以及尚需呈報(bào)批準(zhǔn)的程序。　　第十條董事會(huì)關(guān)于本

6、次募集資金使用的可行性分析應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：　　(一)簡(jiǎn)要說明本次募集資金的使用計(jì)劃、投資項(xiàng)目基本情況、項(xiàng)目發(fā)展前景，以及本次發(fā)行對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況等的影響;　　(二)募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金或者償還銀行貸款的，應(yīng)當(dāng)說明補(bǔ)充流動(dòng)資金或者償還銀行貸款的具體數(shù)額，并詳細(xì)分析其必要性和對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響;　　(三)募集資金用于收購他人資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)資產(chǎn)的信息;　　(四)本次募集資金投資項(xiàng)目涉及立項(xiàng)、土地、環(huán)保等有關(guān)報(bào)批事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)說明已經(jīng)取得有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的情況以及尚需呈報(bào)批準(zhǔn)的程序。　　第十一條發(fā)行對(duì)象屬于本準(zhǔn)則第六條、第七條規(guī)定的情況的，發(fā)行對(duì)象

7、的基本情況說明應(yīng)當(dāng)包括：　　(一)發(fā)行對(duì)象是法人的，應(yīng)披露發(fā)行對(duì)象名稱、注冊(cè)地、法定代表人，與其控股股東、實(shí)際控制人之間的股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖，主營(yíng)業(yè)務(wù)情況，最近3年主要業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r和經(jīng)營(yíng)成果，并披露其最近1年簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，注明是否已經(jīng)審計(jì);　　(二)發(fā)行對(duì)象是自然人的，應(yīng)披露姓名、住所，最近5年內(nèi)的職業(yè)、職務(wù)，應(yīng)注明每份職業(yè)的起止日期以及所任職單位、是否與所任職單位存在產(chǎn)權(quán)關(guān)系，以及其所控制的核心企業(yè)和核心業(yè)務(wù)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)情況;　　(三)發(fā)行對(duì)象及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員(或者主要負(fù)責(zé)人)最近5年受過行政處罰(與證券市場(chǎng)明顯無關(guān)的除外)、刑事處

8、罰或者涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大民事訴訟