實行全面預算治理的探索

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1、實行全面預算治理的探索全面預算治理是利用預算對整體以及內(nèi)部各部分的各種財務和非財務資源進行控制、反映、考評的系統(tǒng)治理工程；也是企業(yè)及內(nèi)部各級、各部分、全體員工的奮斗目標、協(xié)調(diào)工具、控制標準、考核依據(jù)；是企業(yè)運用資金、進步效益、加強企業(yè)治理的有效途徑。企業(yè)實施全面預算治理可以增強全體員工的節(jié)約、盈利觀念，市場、競爭觀念，時間、效率觀念，帶動企業(yè)進一步加強和完善基礎治理工作，細化內(nèi)部核算，從治理、進步上找出路，向治理要效益，以治理求，進步企業(yè)的綜合治理水平，增強企業(yè)的市場競爭和抗風險能力。一、推行全面預算的做法1．認真落實全面預算治理，并把全面預算治理引進到各二級單位的治理工作中，

2、加強生產(chǎn)技術(shù)、本錢用度、資金、職員治理?？涌?、選廠、堆浸廠等二級單位將本錢、產(chǎn)量、質(zhì)量指標全部分解落實到區(qū)段、班組、個人，做到人人心里有指標，在資金使用上變花完算為算著花。2．制定完善企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。根據(jù)全面預算治理需要先后建立完善了經(jīng)濟責任制度、經(jīng)濟責任制考核辦法、差旅費治理制度、小車治理制度、招待費治理辦法、金屬平衡治理辦法、辦公用品采購辦法、電話用度報銷辦法、工資治理規(guī)定、公道化建議和技術(shù)創(chuàng)新獎勵辦法、損失貧化治理辦法、掘進工程驗收辦法等治理制度，為編制和實施全面預算治理提供了依據(jù)。3．在物資治理方面，取消了二級單位的物資采購權(quán)，制定了物資比質(zhì)比價采購辦法和物資收、發(fā)、

3、存治理辦法，明確了物資采購程序，強化物資驗化物資質(zhì)量、物資儲備定額和基層二級庫的治理，實行采購員、質(zhì)檢員、保管員三級負責制。4．用電治理方面，制定用電治理辦法，電熱車間加強了外部電費收繳職員隊伍，加大了電費收繳力度，并將全礦電費總額指標與電管班的職員工資掛鉤，調(diào)動了收費職員的積極性，杜盡了關(guān)系電、人情電，一季度節(jié)約電費11萬元。5．成立考核委員會，配備專人進行考評工作，做到公正、嚴格考核。在各月份根據(jù)各單位預算完成情況清算各單位的應得工資，本錢用度超預算部分100％扣減工資、節(jié)約獎50％。激發(fā)了職工的工作積極性，增強了職工的本錢意識、效率意識。6．深化三項制度改革，建立科學高效

4、、能者上庸者下、能進能出、布滿生機和活力的用人機制。精簡機構(gòu)、實行領導競聘上崗、同工同酬、一崗一薪用工分配制度。機關(guān)處室由原來13個精簡到8個，分流17名機關(guān)后勤工作職員充實到基層單位，大大地調(diào)動了廣大干部的工作積極性，變過往的被動工作為主動工作，增強了干部、職工危機感、責任感。二、實施全面預算治理的效果1．通過實施全面預算治理，不但消化了由于掘進工程量增加帶來的本錢增加和黃金降價的，而目．逾額完成了總部600萬元利潤預算指標，帶動企業(yè)完善建立了內(nèi)部規(guī)章制度，強化了全員的本錢、責任意識，管住了企業(yè)的隨意行為，進步了企業(yè)資金使用效果和效益。2．企業(yè)員工思想觀念發(fā)生了變化，責任心增

5、強了，進步了效率。一是激發(fā)了干部、職工主動自覺技術(shù)、企業(yè)經(jīng)營治理知識的熱情，企業(yè)員工的整體素質(zhì)得到進步。內(nèi)部相關(guān)單位之間過往的那種出現(xiàn)相互隱瞞保護、不反映、怕傷人的情況少了。關(guān)注指標、算本錢賬的領導多了，維護企業(yè)秩序的職工多了，出主意、想辦法、提公道化建議的職工多了，職工有廠緊迫感、危機感，責任心強了。二是實施工效掛鉤，進步勞動效率，降低主材消耗。創(chuàng)造了日產(chǎn)金165．49兩、日處理礦量1009．61噸（日處理能力850噸）、坑口日出礦量1258噸（日出礦能力850噸）的建礦以來最高紀錄?？涌谕ㄟ^進步采礦工班效由5噸進步到6噸，掘進由1．60米進步到1．80米；降低火工材料消耗，

6、降低本錢6．16萬元。三是實施比質(zhì)比價采購治理，開展修舊利廢活動取得了明顯效果?；鸸て鞑?、釬子綱、釬頭、鋼球、氰化鈉、石灰等主要材料的價格有了大幅度降低；機器設備、備品備件購進質(zhì)量明顯進步，使用時間得到延長，進步了設備運轉(zhuǎn)率，減少了維修工作量，保證了安全生產(chǎn)。一季度因采購本錢降低影響黃金制造本錢下降21．15萬元。四是降低了庫存儲備資金占用，進步了資金使用效率使企業(yè)財務收支情況好轉(zhuǎn)，庫存材料198．57萬元，比年初的215．06萬元減少16．49萬元；備件為319．28萬元，比年初的349．79萬元減少30．5l萬元，營業(yè)外支出為2．12萬元，比季度計劃的7萬元減少個88萬元。

7、在現(xiàn)金流進與預算持平的情況下，期末現(xiàn)金余額比季度預算的期末現(xiàn)金余額增加42．89萬元。