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《康緣藥業(yè)內(nèi)部控制項(xiàng)目建議書》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。
1、致：康緣藥業(yè)股份公司-康緣藥業(yè)內(nèi)部控制項(xiàng)目建議書-天馬行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632目錄第一章公司治理………………………………………一、公司組織架構(gòu)和財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀分析二、醫(yī)藥行業(yè)內(nèi)控要點(diǎn)和普遍問題三、公司治理基本思路四、公司功能架構(gòu)五、子公司治理天馬行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：1755696322目錄第二章風(fēng)險(xiǎn)控制………………………
2、………………一、發(fā)現(xiàn)在問題二、風(fēng)控體系設(shè)計(jì)思路三、風(fēng)控體系內(nèi)容組成四、注意事項(xiàng)3目錄第三章預(yù)算管理………………………………………一、普遍問題二、預(yù)算管理體系的作用三、全面預(yù)算的架構(gòu)四、預(yù)算編制的基礎(chǔ)五、預(yù)算編制的組織六、預(yù)算編制的程序七、預(yù)算編制應(yīng)注意問題八、預(yù)算管理的效果4目錄第四章資金管理………………………………………一、資金管理體系的必要性二、資金管理體系設(shè)計(jì)依據(jù)三、資金管理體系設(shè)計(jì)原則四、財(cái)務(wù)結(jié)算中心職能五、財(cái)務(wù)結(jié)算中心的運(yùn)轉(zhuǎn)方法六、升級(jí)要點(diǎn)——從結(jié)算中心到內(nèi)部銀行5目錄第五章基礎(chǔ)制度……
3、.………………………………………一、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度二、管理控制制度三、信息制度四、審計(jì)制度第六章流程管理……………………………………………一、采購(gòu)與付款二、銷售與收款三、生產(chǎn)成本控制四、期間費(fèi)用控制五、存貨管理六、對(duì)外投資與擔(dān)保七、利潤(rùn)與其分配6本版本為與康緣藥業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)交流稿，經(jīng)康緣藥業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)審閱、修改、確認(rèn)后，作為康緣藥業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的綱領(lǐng)性文件；本次管理咨詢：立足于康緣藥業(yè)集團(tuán)，優(yōu)化公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系和母子公司管理模式。管理咨詢報(bào)告由公司治理、風(fēng)險(xiǎn)控制、預(yù)算管理、資金管理（內(nèi)部銀行）、基
4、礎(chǔ)制度、流程管理六部分組成。因未對(duì)企業(yè)進(jìn)行調(diào)研，本版本為與康緣藥業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)交流稿，經(jīng)康緣藥業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審閱、修改、確認(rèn)后，作為本次制訂具體實(shí)施內(nèi)容的指導(dǎo)性文件；本報(bào)告為咨詢報(bào)告的演示版，內(nèi)容實(shí)施以咨詢報(bào)告文字版為準(zhǔn)。、報(bào)告使用說(shuō)明7康緣藥業(yè)財(cái)務(wù)管理報(bào)告 第一部分公司治理天馬行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632（一）康緣藥業(yè)管理關(guān)系（二）康緣藥業(yè)財(cái)務(wù)管理模式一、現(xiàn)狀分析9股東方與經(jīng)營(yíng)者責(zé)權(quán)不清，越位管理激勵(lì)機(jī)制不明確風(fēng)險(xiǎn)
5、控制體系嚴(yán)重缺乏董事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)者授權(quán)體系未建立投資重心下移后的扁平化管理方式需確立天業(yè)與哈慈溝通不暢，文化有待融合部分企業(yè)負(fù)責(zé)人市場(chǎng)意識(shí)淡薄，易于小富即安部分企業(yè)缺少大股東支持二、醫(yī)藥行業(yè)的內(nèi)控要點(diǎn)和普遍問題（一）、醫(yī)藥行業(yè)內(nèi)控要點(diǎn)銷售收入的確認(rèn)和應(yīng)收帳款的管理產(chǎn)品的流通環(huán)節(jié)銷售費(fèi)用的管理下屬企業(yè)和外地分公司帳外資金的管理投資和經(jīng)營(yíng)重心下移后的扁平化管理方式的確立10資金的安全和風(fēng)險(xiǎn)控制體系薄弱部分中層管理人員市場(chǎng)意識(shí)淡薄，易于小富即安怎么理順與投資企業(yè)的管理關(guān)系?現(xiàn)階段財(cái)務(wù)管理體系如何建立、應(yīng)滿足
6、哪些功能？集權(quán)與分權(quán)問題（領(lǐng)導(dǎo)的精力與關(guān)注問題度成正比）贏利模式問題：（二）、普遍問題天馬行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：17556963211決策信息上行信息處理信息下行執(zhí)行三、公司治理基本思路12康緣藥業(yè)技術(shù)支持中心資本營(yíng)運(yùn)中心風(fēng)險(xiǎn)控制中心利潤(rùn)中心四、公司功能架構(gòu)13利潤(rùn)中心含義：以產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)為核心，追求利潤(rùn)最大化。康緣藥業(yè)全資公司合資公司分公司利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心含義：以產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)為核心，追求利潤(rùn)最大化。利潤(rùn)中心職能：兼具生產(chǎn)和
7、銷售的職能。利潤(rùn)中心含義：以產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)為核心，追求利潤(rùn)最大化。利潤(rùn)中心職能：兼具生產(chǎn)和銷售的職能。利潤(rùn)中心職責(zé)：是既能控制成本，又能控制收入的責(zé)任單位。（一）、利潤(rùn)中心天馬行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：17556963214資本營(yíng)運(yùn)中心融資部投資部融資部在集團(tuán)融資時(shí)合理安排融資主體（包括母公司與子公司）、融資方式、融資渠道等等，融資部目的使利潤(rùn)中心、孵化期企業(yè)價(jià)值放大，通過私募（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓、公開（上市）募集、增發(fā)等股權(quán)融資手段
8、，使企業(yè)的凈資產(chǎn)大幅度增加，擁有和可控的資源成倍遞增，使原股東因凈資產(chǎn)增殖獲取豐厚的投資收益。投資部負(fù)責(zé)集團(tuán)的投資戰(zhàn)略，如產(chǎn)業(yè)投資方向、具體投資項(xiàng)目和投資業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等等，投資部行使集團(tuán)經(jīng)營(yíng)性購(gòu)并和戰(zhàn)略性購(gòu)并等職能；使集團(tuán)的產(chǎn)業(yè)鏈進(jìn)行橫向和縱向的整合，利潤(rùn)中心的貢獻(xiàn)明顯提升。（二）、資本營(yíng)運(yùn)中心15技術(shù)支持中心孵化期企業(yè)技術(shù)研發(fā)基地核心技術(shù)（三）、技術(shù)支持中心16風(fēng)險(xiǎn)控制中心法務(wù)部投資企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的任免、考核、獎(jiǎng)懲預(yù)算目標(biāo)的跟蹤現(xiàn)金流入和流出財(cái)務(wù)部降低投資企業(yè)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)投融資
