財務(wù)驗(yàn)收審計報告模版

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1、http://www.docin.com/sundae_meng(封面格式)××專項××課題財務(wù)驗(yàn)收審計報告被審計課題編號：被審計課題名稱：被審計課題承擔(dān)單位：××××?xí)嫀熓聞?wù)所××年××月16http://www.docin.com/sundae_meng(內(nèi)容格式)審計報告審計報告文號：我們接受委托，對XXX（以下簡稱課題單位）承擔(dān)的XX專項（重大專項類別）“XXX”課題進(jìn)行了財務(wù)驗(yàn)收專項審計。課題單位對提供的課題有關(guān)報表及資料的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對審計報告的公允性、真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》、《國家科技重大專項管理暫行規(guī)定

2、》（國科發(fā)計〔2008〕453號）、《民口科技重大專項資金管理暫行辦法》（財教〔2009〕218號）、《民口科技重大專項課題財務(wù)驗(yàn)收辦法》（財教〔2011〕287號）、《關(guān)于民口科技重大專項課題預(yù)算調(diào)整規(guī)定的補(bǔ)充通知》（財教〔2012〕277號）和國家有關(guān)財政財務(wù)管理制度進(jìn)行的。我們依據(jù)中國注冊會計師審計準(zhǔn)則進(jìn)行審計，遵守職業(yè)道德，嚴(yán)格執(zhí)行審計程序。審計過程中，我們結(jié)合該課題的實(shí)際情況實(shí)施了包括抽查會計賬簿及憑證、實(shí)地核查等我們認(rèn)為必要的審計手段?，F(xiàn)將審計情況和審計意見報告如下：一、課題基本情況（一）承擔(dān)單位基本情況16http://www.docin.com/sundae_meng簡要

3、說明課題承擔(dān)單位情況及主管部門。如果承擔(dān)單位在課題研究期間發(fā)生合并或撤銷等機(jī)構(gòu)變化的情況也要說明(此部分不需詳細(xì)描述)。（二）立項基本情況（按任務(wù)合同書填寫）簡要說明課題基本情況，包括重大專項類別、課題名稱、課題編號、課題起止時間、課題負(fù)責(zé)人及主要研究人員等。簡述立項申請、批準(zhǔn)情況。批復(fù)課題總預(yù)算**萬元，其中：中央財政資金**萬元，地方財政資金**萬元，單位自籌資金**萬元，其他資金**萬元。課題承擔(dān)單位任務(wù)分配情況：任務(wù)名稱承擔(dān)單位任務(wù)負(fù)責(zé)人預(yù)算批復(fù)金額合計（三）實(shí)施情況（參考承擔(dān)單位的自評報告填寫，反映項目資金使用效益情況）簡要說明課題進(jìn)展情況，如有承擔(dān)單位或課題負(fù)責(zé)人發(fā)生變化等情

4、況需要做出說明。（四）單位內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況（簡要說明以下相關(guān)內(nèi)容并逐條列示）1.單位性質(zhì)，執(zhí)行何種會計制度及情況；2.財務(wù)管理制度的建立健全情況。是否建立健全了預(yù)算管理、資金管理、合同管理、政府采購、審批報銷、資產(chǎn)管理等國家有關(guān)制度和內(nèi)部控制制度（特別說明針對科技重大專項制定了哪些財務(wù)16http://www.docin.com/sundae_meng管理制度）；3.財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。上述各項制度的執(zhí)行情況；4.單獨(dú)核算情況。核算是否按照重大專項資金管理規(guī)定，設(shè)立特設(shè)賬戶（說明特設(shè)賬戶的基本信息、使用情況），并單獨(dú)核算。分別說明中央財政資金、地方財政資金、單位自籌資金

5、及其他資金是否都進(jìn)行了單獨(dú)核算；5.會計核算的規(guī)范性、準(zhǔn)確性。核算科目設(shè)置是否準(zhǔn)確，是否符合相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，是否嚴(yán)格按照項目資金的使用方向和用途進(jìn)行了正確的會計核算；6.科研經(jīng)費(fèi)開支、預(yù)算調(diào)整審批程序和手續(xù)是否完備并嚴(yán)格執(zhí)行；7.財務(wù)信息的真實(shí)性情況。會計數(shù)據(jù)反映是否真實(shí)、會計數(shù)據(jù)記錄是否準(zhǔn)確、會計檔案管理是否規(guī)范；8.執(zhí)行政府采購的情況。二、課題預(yù)算安排及執(zhí)行情況（一）課題預(yù)算安排情況根據(jù)“XXX”課題任務(wù)合同書，該課題經(jīng)費(fèi)總預(yù)算為**萬元，其中中央財政資金**萬元（中央財政資金下達(dá)預(yù)算的文件號為**），地方財政資金**萬元，單位自籌資金**萬元，其他資金**萬元。項目執(zhí)行期間，進(jìn)行

6、/未進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。說明下達(dá)預(yù)算的文件號，安排預(yù)算情況，有無調(diào)整情況，說明自行調(diào)整還是按程序報批。（二）課題經(jīng)費(fèi)到位情況16http://www.docin.com/sundae_meng金額單位：萬元經(jīng)費(fèi)來源預(yù)算批復(fù)金額課題單位會計師事務(wù)所到位時間到位金額到位率審計認(rèn)定到位金額審計認(rèn)定到位率中央財政第一次撥付第二次撥付…地方財政單位自籌其他來源合計（說明中央財政專項資金撥入的總額、每次撥款具體時間及金額等具體情況，需說明是否與預(yù)算一致；對地方配套財政資金需要說明到位時間、到位方式、到位金額、到位率、撥入單位等；對單位自籌資金需要說明以什么方式到位（基本都是以實(shí)際支出列示）、到位金額、到位

7、率等）（三）課題合作單位資金撥付情況該課題無對外資金撥付情況。/該課題資金到位后，課題承擔(dān)單位XXX向合作單位XXX撥付經(jīng)費(fèi)**萬元，與預(yù)算批復(fù)一致/不一致，是否經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)調(diào)整。課題經(jīng)費(fèi)對外撥付情況表金額單位：萬元預(yù)算批復(fù)合作單位名稱預(yù)算批復(fù)撥付金額實(shí)際撥付合作單位名稱實(shí)際撥付金額經(jīng)費(fèi)來源是否與預(yù)算批復(fù)一致合計16http://www.docin.com/sundae_meng（列示全部經(jīng)費(fèi)來源資金預(yù)算及撥付情況，有批準(zhǔn)預(yù)算的要