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《內(nèi)部控制手冊簿(超詳)》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、實用標準文案目錄單位層面內(nèi)部控制內(nèi)部控制規(guī)范……………………………………………………………1內(nèi)部控制工作機制……………………………………………………11不相容職務(wù)分離辦法…………………………………………………20賬務(wù)處理程序制度……………………………………………………23財務(wù)收支審批制度……………………………………………………24財務(wù)牽制制度…………………………………………………………25財務(wù)公開制度…………………………………………………………26財產(chǎn)管理制度………………………………………………………28資產(chǎn)清查制度………………………………………………………30固定資產(chǎn)管理制度……
2、………………………………………………31教育收費專項議事制度………………………………………………33收費管理制度………………………………………………………34財務(wù)稽核制度…………………………………………………………35會計工作交接制度………………………………………………37會計電算化管理制度…………………………………………………38會計檔案管理制度……………………………………………………40票據(jù)管理制度………………………………………………………41會計檔案借閱制度……………………………………………………43會計電算化檔案管理制度……………………………………………44貨幣資金管理制度
3、………………………………………………45往來款項管理制度……………………………………………………46印章管理使用制度……………………………………………………47報銷票據(jù)管理制度……………………………………………………52差旅費管理規(guī)定………………………………………………………53財務(wù)負責人崗位職責………………………………………………54會計員崗位職責………………………………………………………55出納員崗位職責………………………………………………………56稽核員崗位職責………………………………………………………57精彩文檔實用標準文案審核崗位職責…………………………………………………
4、………58財政專項資金管理辦法……………………………………………59基建、維修管理制度………………………………………………61內(nèi)部稽核制度…………………………………………………………63業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制印章管理內(nèi)部控制制度………………………………………………68印章管理內(nèi)部控制流程圖……………………………………………73票據(jù)管理內(nèi)部控制制度………………………………………………74票據(jù)管理內(nèi)部控制流程圖……………………………………………78銀行賬號管理內(nèi)部控制制度…………………………………………79銀行賬號管理內(nèi)部控制流程圖………………………………………83行政事業(yè)性收費內(nèi)部控制制度
5、………………………………………84行政事業(yè)性收費內(nèi)部控制流程圖……………………………………87支出管理內(nèi)部控制制度………………………………………………88支出管理內(nèi)部控制流程圖……………………………………………91預(yù)算編制內(nèi)部控制制度………………………………………………92預(yù)算編制內(nèi)部控制流程圖……………………………………………93政府采購內(nèi)部控制制度………………………………………………97政府采購內(nèi)部控制流程圖……………………………………………101實物資產(chǎn)內(nèi)部控制制度………………………………………………102實物資產(chǎn)內(nèi)部控制流程圖……………………………………………107貨幣資金
6、支出內(nèi)部控制制度…………………………………………108貨幣資金支出內(nèi)部控制流程圖………………………………………112自我評價報告內(nèi)部控制建設(shè)自我評價報告………………………………………113精彩文檔實用標準文案XXXXX鄉(xiāng)中心學校內(nèi)部控制規(guī)范第一章總則第一條：為了進一步提高學校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)范。第二條：本規(guī)范適用于學校經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制。第三條：本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指學校為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。第四條：
7、學校內(nèi)部控制的目標主要包括：合理保證學校經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。第五條：學校建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當遵循下列原則：（一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿學校經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制。（二）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當關(guān)注到重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風險。（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當在學校內(nèi)部的部門管理、職責分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約
