2019年縣級(jí)部門預(yù)算編報(bào)說明

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1、2019年縣級(jí)部門預(yù)算編報(bào)說明一、部門收入預(yù)算部門收入預(yù)算要根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，結(jié)合部門發(fā)展計(jì)劃和履行職能需要，參考?xì)v年收入情況和預(yù)算年度收入增減變動(dòng)因素，按照不同的收入來源，分別采取科學(xué)的方法進(jìn)行測(cè)算。編制部門收入預(yù)算要符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，保證合法性；要將部門的各項(xiàng)收入都編入預(yù)算，注重完整性；要充分考慮各項(xiàng)收入變動(dòng)因素，提高準(zhǔn)確性。1、一般預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）。指財(cái)政部門按照財(cái)政資金供給范圍、辦法，用一般預(yù)算資金安排的預(yù)算單位支出撥款或補(bǔ)助，各部門（單位）要充分考慮需要與可能的關(guān)系，結(jié)合本部門（單位）支出計(jì)劃和其他項(xiàng)目收入抵頂情況申報(bào)，按照

2、公共財(cái)政支出項(xiàng)目、內(nèi)容編制。對(duì)于非財(cái)政供給單位，不安排預(yù)算撥款(補(bǔ)助)收入。其中：（1）縣本級(jí)預(yù)算撥款補(bǔ)助。指財(cái)政預(yù)算內(nèi)供給單位的全額（差額）預(yù)算撥款。（2）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付撥款補(bǔ)助。指具有專項(xiàng)用途的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金安排的一般預(yù)算撥款補(bǔ)助。14（3）列收列支非稅收入撥款補(bǔ)助。指執(zhí)收部門繳入一般預(yù)算內(nèi)，財(cái)政部門按規(guī)定比例返還撥付給執(zhí)法、執(zhí)收部門（單位）辦案補(bǔ)助和執(zhí)收業(yè)務(wù)補(bǔ)助。各相關(guān)部門（單位）按照業(yè)務(wù)開展情況，參照2018年預(yù)算補(bǔ)助情況測(cè)算。公安局（林業(yè)公安分局）、紀(jì)檢會(huì)、司法局按經(jīng)費(fèi)保障管理辦法測(cè)算。（4）原納入預(yù)算外管理資金撥款補(bǔ)助。指財(cái)政部門一般預(yù)算內(nèi)安排的執(zhí)收部門征收的原納

3、入預(yù)算外管理資金專項(xiàng)業(yè)務(wù)撥款補(bǔ)助。2、基金預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）。指財(cái)政用納入預(yù)算管理的基金收入安排的基金支出撥款或補(bǔ)助。有基金繳交的相關(guān)部門（單位），根據(jù)財(cái)政部門核定的支出預(yù)算數(shù)測(cè)算。3、財(cái)政專戶管理的基金預(yù)算撥款補(bǔ)助。指財(cái)政用財(cái)政專戶管理的基金安排的撥款補(bǔ)助。4、財(cái)政代管資金專戶撥款。指納入縣財(cái)政專戶管理，由財(cái)政按規(guī)定撥付給部門、單位的預(yù)算外資金。各部門（單位）應(yīng)按照《清流縣財(cái)政局關(guān)于將預(yù)算外收入納入預(yù)算管理的通知》（清財(cái)庫[2010]3號(hào)文件）要求，做好財(cái)政代管資金專戶撥款的核算。按有關(guān)規(guī)定，根據(jù)前兩年度繳入財(cái)政專戶數(shù)額和預(yù)算年度增減變動(dòng)因素測(cè)算出應(yīng)繳財(cái)政專戶收入，扣除上

4、年縣財(cái)政統(tǒng)籌數(shù)額后的數(shù)據(jù)測(cè)算。　?。?、上級(jí)補(bǔ)助收入：事業(yè)單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。６、附屬單位繳款：事業(yè)單位附屬的獨(dú)立核算單位按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或比例繳納的各項(xiàng)收入。14７、其他收入：指行政事業(yè)單位取得的除上述規(guī)定以外的各項(xiàng)收入，包括單位動(dòng)用投資收益、利息收入、捐贈(zèng)收入、固定資產(chǎn)出租收入、有償轉(zhuǎn)讓收入、報(bào)廢殘值收入、廢舊物品變賣收入、財(cái)產(chǎn)物資損失賠償收入等。由各單位按具體情況編列。實(shí)行規(guī)范津補(bǔ)貼改革的單位，單位自籌發(fā)放的津補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)也在其他收入反映。８、結(jié)余資金：（1）單位結(jié)余資金：指歷年來單位收支相抵累計(jì)結(jié)余留存在單位的資金。（2）財(cái)政結(jié)余資金：指財(cái)政補(bǔ)助資金應(yīng)撥

5、未撥給單位的預(yù)算內(nèi)及專戶資金。二、部門支出預(yù)算部門支出預(yù)算分為基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算兩部分。對(duì)行政事業(yè)單位為保障機(jī)構(gòu)基本運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而安排的支出，編入基本支出預(yù)算；對(duì)行政事業(yè)單位為實(shí)現(xiàn)特定的行政工作或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而安排的支出，編入項(xiàng)目支出預(yù)算。部門支出預(yù)算編制堅(jiān)持綜合預(yù)算的原則，執(zhí)行“零基預(yù)算”的做法，統(tǒng)籌各類資金，兼顧單位支出需求和財(cái)力可能，量力而行，量入為出；采用按具體因素逐項(xiàng)核定支出的方法，消除不合理的“財(cái)政支出基數(shù)”；按照“一要吃飯、二要建設(shè)”方針，優(yōu)先確?；局С?，合理安排項(xiàng)目支出，切實(shí)保障部門履行職能和事業(yè)發(fā)展的需要。1、基本支出預(yù)算。以2018年9

6、月在冊(cè)人員為基準(zhǔn)，采取定員定額的方法，分人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)兩類編制。依據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)章、綜合考慮財(cái)力狀況及單位基本支出的客觀需要，根據(jù)不同類型預(yù)算單位的具體情況，在建立預(yù)算單位基礎(chǔ)信息庫，全面掌握預(yù)算單位人員、資產(chǎn)等基本情況的基礎(chǔ)上，采用科學(xué)規(guī)范的方法分類、分檔制定定額標(biāo)準(zhǔn)。在職人員支出14（1）工資性支出：基本工資：指按規(guī)定發(fā)放的中央工資部分。按預(yù)算基期月份工資基金手冊(cè)中核定的在職人員的基本工資（不含一次性補(bǔ)發(fā)部分，下同）乘12個(gè)月計(jì)算，列入單位綜合預(yù)算。在職人員正常晉升工資按30元/人.月預(yù)留，財(cái)政負(fù)擔(dān)部分由縣財(cái)政統(tǒng)一代編預(yù)留列入單位預(yù)算。津貼補(bǔ)貼：指扣除中央工資之外地

7、方津補(bǔ)貼部分。按預(yù)算基期月份工資基金手冊(cè)中核定的在職人員的津貼補(bǔ)貼乘12個(gè)月計(jì)算，列入單位綜合預(yù)算。實(shí)行規(guī)范津補(bǔ)貼改革的單位按現(xiàn)行縣公務(wù)員局核定開支的機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工津貼、補(bǔ)貼，按縣政府確定單位自負(fù)定額分別列入部門綜合預(yù)算。津貼補(bǔ)貼中，專業(yè)崗位津貼（如警銜津貼、紀(jì)檢津貼等），根據(jù)縣公務(wù)員局審批范圍及標(biāo)準(zhǔn)按原有資金渠道分別列入部門綜合預(yù)算?？冃ЧべY：實(shí)行績效工資改革的事業(yè)單位按縣績效工資改革辦法測(cè)算，其中：基礎(chǔ)性績效工資、獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資按預(yù)算基期月份工資基金手冊(cè)中核定的在職人員的津貼補(bǔ)貼乘12個(gè)月計(jì)算。教