商業(yè)銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)和防范

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1、商業(yè)銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)和防范摘要：國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)，發(fā)展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行帶來豐厚的中間業(yè)務(wù)收入，是商業(yè)銀行新的利潤增長點(diǎn)。但是，由于國內(nèi)信用體系不夠健全，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的政策制度尚不夠完善，因此國內(nèi)保理業(yè)務(wù)開展具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)時(shí)，必須強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，采取切實(shí)有效的措施，確保國內(nèi)保理業(yè)務(wù)平穩(wěn)健康發(fā)展。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中圖分類號：F830.33文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1001-828X(2013)12-0-01一、商業(yè)銀行發(fā)展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的意義國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指賣方

2、將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，根據(jù)契約關(guān)系轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行針對受讓的應(yīng)收賬款為賣方提供應(yīng)收賬款、管理與保理預(yù)付款和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)的綜合性金融產(chǎn)品。隨著商業(yè)銀行傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)盈利空間不斷縮小和同業(yè)間競爭加劇，銀行需要開拓新的利潤增長點(diǎn)，發(fā)展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義和廣闊的市場前1?可以盡早占領(lǐng)市場先機(jī)，加快中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐國內(nèi)保理是一項(xiàng)綜合服務(wù)性金融產(chǎn)品，具有廣闊的發(fā)展前景。據(jù)人民銀行不完全統(tǒng)計(jì)，我國各類企業(yè)應(yīng)收賬款存量超過10萬億人民幣，顯示了國內(nèi)保理業(yè)務(wù)巨大的市場空間。因此各商業(yè)銀行看到國內(nèi)保理業(yè)務(wù)巨大市場潛力，近幾年紛紛開辦

3、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，盡早搶占先機(jī)。2?有助于優(yōu)化銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高銀行的經(jīng)營管理水平信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整既體現(xiàn)對重點(diǎn)扶持行業(yè)的調(diào)整，又體現(xiàn)在對同一客戶群的金融服務(wù)產(chǎn)品種類調(diào)整和轉(zhuǎn)換。開辦保理業(yè)務(wù)，不僅可以有效地壓縮資金貸款規(guī)模，增加收益，而且能夠分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。銀行開辦國內(nèi)保理業(yè)務(wù)不僅要考察賣方企業(yè)，而且要考察其下游客戶；不僅需要關(guān)注企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，而且需要通過考察企業(yè)的產(chǎn)品研發(fā)及銷售情況，準(zhǔn)確判斷企業(yè)在同行中的市場競爭力，體現(xiàn)出商業(yè)銀行信息、資金和信用三大經(jīng)營要素的高效有機(jī)結(jié)合，體現(xiàn)了高層次的經(jīng)營管理運(yùn)作水平。3?可以提升銀企關(guān)系，開創(chuàng)銀企雙贏，擴(kuò)大銀行非利息收入的增長保理業(yè)務(wù)的

4、客戶是銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，銀行以保理業(yè)務(wù)作為向高端客戶營銷的切入點(diǎn)，能夠?qū)崿F(xiàn)銀企雙贏的局面。二、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)及防范當(dāng)前，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)具有自償性的綜合性金融服務(wù)，受到商業(yè)銀行高度重視，紛紛將其作為戰(zhàn)略性產(chǎn)品大力推廣發(fā)展。但國內(nèi)保理業(yè)務(wù)在我國起步較晚，相關(guān)政策制度、運(yùn)作管理、金融環(huán)境及國內(nèi)信用體系等方面尚不健全，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，需要釆取有效措施加強(qiáng)防范。（一）應(yīng)收賬款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于貿(mào)易背景的真實(shí)性和合法性存在問題，或因應(yīng)收賬款被設(shè)定限制條件，或商務(wù)合同中存在爭議、瑕疵，或在交易過程中產(chǎn)生糾紛和爭議等原因，可能導(dǎo)致銀行受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)產(chǎn)生

5、缺陷，影響銀行按時(shí)足額收回保理預(yù)付款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。目前有少數(shù)商業(yè)銀行為追求利潤，維護(hù)客戶關(guān)系，出現(xiàn)了未認(rèn)真審核基礎(chǔ)貿(mào)易合同，為一些未形成賒銷的應(yīng)收賬款、或存在瑕疵的應(yīng)收賬款辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)現(xiàn)象。針對該類風(fēng)險(xiǎn)，建議主要采取如下防范控制措施：一是審查買賣雙方貿(mào)易背景是否真實(shí)、合法、有效，所提供的商務(wù)合同、商業(yè)發(fā)票、貨運(yùn)及質(zhì)檢單據(jù)等；二要嚴(yán)格審查賣方歷史上有無出現(xiàn)履約瑕疵，買賣雙方歷史交易有無貿(mào)易糾紛；三是銀行要對買賣雙方采取電話、傳真、實(shí)地調(diào)查等方式進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)材料的真實(shí)性。（二）銀行操作風(fēng)險(xiǎn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行內(nèi)部操作人員操作不當(dāng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，這在銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)中占有相當(dāng)大的比重，表現(xiàn)

6、在應(yīng)收賬款在人民銀行征信中心的“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”登記不及時(shí)、登記內(nèi)容過于簡單；貸款期限與實(shí)際應(yīng)收賬款回款期限不匹配；保理資金被企業(yè)用作短期信用借款在額度內(nèi)循環(huán)使用，影響銀行信貸資金安全；銀行相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程、規(guī)章制度不完善，對經(jīng)辦人員保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度不夠等方面。針對上述銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，建議采取如下控制防范措施：一是商業(yè)銀行制定完善國內(nèi)保理業(yè)務(wù)規(guī)章制度、保理業(yè)務(wù)管理辦法和操作流程，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)控制管理；二是合理設(shè)置預(yù)付款額度及期限，重點(diǎn)監(jiān)控買方回籠資金是否匯入賣方在銀行開設(shè)的保理專用賬戶；三是建立專業(yè)化、精細(xì)化、集約化的從業(yè)人員隊(duì)伍，加強(qiáng)對保理業(yè)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)，降低操作

7、風(fēng)險(xiǎn)，防止從業(yè)人員職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)；四是充分運(yùn)用商業(yè)銀行和監(jiān)管部門的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資源共享，加強(qiáng)信息溝通，降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)1?賣方（付款人）信用風(fēng)險(xiǎn)。主要是指有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，買方到期未付款或未足額付款時(shí)，而賣方未按要求履行回購業(yè)務(wù)，以及當(dāng)買方因商品質(zhì)量等原因退貨、折價(jià)時(shí)，賣方未按要求履行回購義務(wù)，影響銀行按時(shí)足額收回保理預(yù)付款。2?買方（付款人）信用風(fēng)險(xiǎn)。主要指買方因破產(chǎn)、倒閉喪失付款能力或在無爭議情況下未按期付款，影響銀行按時(shí)足額