xxxx公司原始憑證管理規(guī)定

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1、原始憑證管理規(guī)定第一條為強化會計基礎(chǔ)工作，提高會計憑證整理、裝訂和會計檔案管理的質(zhì)量,使會計基礎(chǔ)工作制度化、規(guī)范化，依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》（1996年6月17日財政部財會字19號發(fā)布），結(jié)合實際，制訂本辦法。第二條公司各部門及個人辦理各項經(jīng)費報銷手續(xù)，必須遵循本規(guī)定。第三條要求各部門經(jīng)辦人必須提供真實、合法的原始憑證，方可進(jìn)行報銷。提供收據(jù)的一律不予報銷。第四條所有機打發(fā)票的付款單位統(tǒng)一開具“XXXXX實業(yè)有限公司”。個別發(fā)票除外，即公司配備的車輛加油費發(fā)票付款單位為車輛車牌號（車牌號不能開錯），不屬于

2、公司的車輛開具公司名稱。第五條原始憑證需由部門經(jīng)辦人按照本規(guī)定要求在統(tǒng)一印制原始憑證單據(jù)粘貼單上進(jìn)行粘貼、整理、簽字后，方可到財務(wù)處報賬。第六條原始憑證應(yīng)按照下列要求進(jìn)行粘貼、整理，不得隨意、無序粘貼。（-）原始憑證進(jìn)行粘貼吋，必須使用統(tǒng)一印制的費用報銷單、差旅費報銷單、原始憑證粘貼單等相關(guān)單據(jù)（單據(jù)由財務(wù)部提供），不得使用自行印制或購買的單據(jù)粘貼單和差旅費報銷單等。（-）原始憑證應(yīng)按照費用報銷單上填寫的用途進(jìn)行分類整理：即同類用途的原始憑證應(yīng)粘貼在一起，不同類用途的原始憑證分開粘貼，例：辦公費一類，餐費

3、一類，汽車費用一類，運費一類，宣傳制作費一類等。（三）同類原始憑證如果數(shù)量較多，大小不一，應(yīng)按憑證規(guī)格的大小進(jìn)行分類，同一張單據(jù)粘貼單上所粘貼的憑證盡量保持大小一致。每張單據(jù)粘貼單所粘貼的憑證不得過多，規(guī)格較大的憑證（如購物發(fā)票等）可粘貼2-6張；規(guī)格較小的憑證（如停車費、過路過橋費、定額餐飲發(fā)票等）可粘貼8~10張。（四）在原始憑證粘貼單上粘貼憑證時，必須將憑證貼在粘貼紙的裝訂線內(nèi)，裝訂線在粘貼紙的2公分處，應(yīng)自左至右、呈魚鱗狀均勻排列粘貼（HP：所有發(fā)票也都要錯層粘貼，不能羅列在一起），一般粘貼2行，

4、每行4-5張，在粘貼線內(nèi)均勻粘貼，上、下及右方不得超岀粘貼線，兩列之間不得重疊、留空或大量累壓粘貼。（五）原始憑證應(yīng)保持原樣粘貼，有獎發(fā)票的對獎聯(lián)不能撕掉（因為校驗碼在該聯(lián)，沒有校驗碼就無法查詢該發(fā)票的真實合法性）。粘貼時必須保證原始憑證內(nèi)容完整性，翻閱時可見性。不允許將發(fā)票上的發(fā)票章、金額及內(nèi)容等重要信息粘貼住。（六）對于規(guī)格較大、紙質(zhì)較硬的原始憑證（如證明文件），每張單據(jù)粘貼單限粘貼2張，要分張折疊，規(guī)格大小要與單據(jù)粘貼單的規(guī)格保持一致。（七）報銷單位按部門分類填寫：如XXX生產(chǎn)部、XXX銷售部福州辦

5、、XXX銷售部泉州辦等。（八）原始憑證粘貼完畢后填制費用報銷單，并將報銷部門、日期、附件張數(shù)、用途、金額和經(jīng)手人簽字等內(nèi)容填列完整。做到書寫正規(guī)、清楚，計算正確，大小寫金額必須一致。填寫時不允許涂改，尤其是金額。（九）出差報銷憑證（如住宿費、過路過橋費、車船票等），均應(yīng)使用旅差費報銷單做封面，車船費按乘車時間順序粘貼切整齊。出差期間因工作需要支岀的招待費憑證需單獨粘貼，不得混同于差旅費報銷。出差人員須填制出差行程單，附在憑證最后一頁。（十）單次出差回來及時做好差旅費報銷單寄出差行程單，不得將兒次出差內(nèi)容做

6、在同一份報銷單內(nèi)。并且都必須寫明出差事由。（十一）所有采購物品來報賬的需提供驗收人入庫證明，方可到財務(wù)報銷。（十二）原始憑證應(yīng)膠水或者進(jìn)行粘貼，以保證憑證的粘貼效果。不允許用訂書機或者雙面膠。粘貼憑證如果數(shù)量較多、厚度較高，粘貼好后及時用重物壓平，以防褶皺、膨松，確保憑證整體平整。第七條原始憑證及相關(guān)單據(jù)應(yīng)按照下列要求進(jìn)行簽字，不得隨意、無序簽字。（-）單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人需在報賬單上規(guī)范簽字，應(yīng)使用黑色碳素筆簽字,不得使用圓珠筆、鉛筆、非黑色碳素筆等簽字。（二）對于粘貼在原始憑證粘貼單上的憑證，原則上一票

7、一簽字，不得壓簽。經(jīng)辦人統(tǒng)一在發(fā)票反面簽字，個別反面無法簽字的單據(jù)就簽在正面的空白處，簽字不允許遮蓋發(fā)票內(nèi)容。（三）凡是手撕定額發(fā)票必須在發(fā)票上注明日期、公司名稱，手撕定額車票還必須寫清起許地點。（四）差旅費報銷由部門負(fù)責(zé)人、出差人在差旅費報銷單上簽字，出差人在所附原始憑證上簽字。（五）簽字流程：報賬人f部門主管領(lǐng)導(dǎo)f財務(wù)部f總經(jīng)理第八條對不按本辦法規(guī)定粘貼整理的憑證，財務(wù)部有權(quán)拒絕受理，責(zé)任由各部門承擔(dān)。第九條本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十條本辦法自2012年8月1日起施行。