afp案例分析劉榮先生的理財報告書

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1、家庭基本狀況1、家庭成員背景資料劉榮先生今年30歲，職業(yè)股民，準備與28歲林宜小姐結(jié)婚。女方父母希望婚前須由男方購房并另找一份穩(wěn)定收入的工作。2、家庭收支資料劉先生目前沒有任何工作收入，也無社保，2009年股票投資股息收入3000元,實現(xiàn)資本利得50,000元，每刀生活支出約2,000元；林宜小姐在一大型外貿(mào)企業(yè)擔任助理，月收入3000元，有一個月的年終獎，有社保。3、家庭資產(chǎn)負債資料目前劉榮與父母同住在父親名下的自住房屋價值50萬元。目前股票市值200,000元，成本230000元。由于最近3個月若賣股票處于賠本狀態(tài)，前3個月利用信用卡循環(huán)信用透支6000元。住房公積金賬戶余額20

2、,000元。4、理財目標（均為現(xiàn)值）1）盡快改變目前職業(yè)股民身份，找一份I古I定收入工作，取得穩(wěn)定現(xiàn)金流，盡快還請信用卡債。想到證券商或基金公司任職，來兼顧對股票投資的興趣。目標月薪4000元，有社保。但所持股票需變現(xiàn)或轉(zhuǎn)為基金長期持有，未來僅能獲得基金分紅收入。2）希望能在一年內(nèi)結(jié)婚，婚禮預算約5萬，由男方負擔。3）購買一套自住房70萬元婚房。首付款由劉榮負責，貸款可由夫妻共同負擔。4）3年后生小孩，年生活費2萬元，教育費用持續(xù)至本科，本科年學費1萬元。5）5年后換房120萬元，15年后換房200萬元，完成三宅一生計劃。6）預計60歲與配偶退休，享受退休生活至90歲，每年生活費現(xiàn)值

3、30,000元。7）婚后開始購買商業(yè)保險。一、家庭財務分析：1、家庭資產(chǎn)負債表基準日：2009/12/31資產(chǎn)成本市價負債凈值成本金額存款$52,400$52,400短期負債$6,000$6,000債券$0$0房貸負債$0$0股票$230,000$200,000生息資產(chǎn)$282,400$252,400自用房產(chǎn)$500,000$500,000負債總額$6,000$6,000住房公積金余額$20,000$20,000凈值$796,400$766,400項戸金額比率本人收入$3769254.83%配偶收入$31049.545.17%收入總額$68741.5100.00%夫妻支出$36,00

4、052.37%子女支出$00.00%父母支出$00.00%保費支出$43486.33%貸款本息$3661853.27%支出總額$76966111.96%凈現(xiàn)金流量$-8224.5-11.96%3、2009年收支儲蓄表單位：元總收入52400總支出24000總儲蓄284004、2010年家庭可支配收入表項目金額（元）夫妻家庭合計工作收入稅率/費率480003900087000所得稅支出1%1188540.51728.5醫(yī)療保險2.00%9607801740失業(yè)保險1.00%480390870養(yǎng)老保險8.00%384031206960住房公積金&00%384031206960可支配收入8

5、0%3769231049.568741.55、家庭財務比率分析：2010年指標數(shù)值理想經(jīng)驗數(shù)值計算過程資產(chǎn)負債率7.80%小于50%負債/資產(chǎn)*100%凈資產(chǎn)流動比率6.78%15%流動性資產(chǎn)/凈資產(chǎn)*100消費比率66.07%小于60%消費支出/可支配收入*100%凈資產(chǎn)投資率25.89%大于50%投資資產(chǎn)總額（生息資產(chǎn)）/凈資產(chǎn)*100%財務自由度5.00%100%月投資性收入/月消費支出5＞家庭財務報表診斷分析1）收入偏低：家庭年收入為68741.5元家庭月收入57282）流動性過低：沒有留6個月的緊急預備金，3）儲蓄率過低：完全無儲蓄4）保障性低:無社會保險金，無任何商業(yè)保險

6、，退休金準備，不能抵御意外風險。凈資產(chǎn)投資率偏低：用于投資金額偏小。5）財務自由度過低：投資性收入比月消費支出比例過低。結(jié)論：家庭財務結(jié)構(gòu)配置不合理，家庭收入來源過于單一，對工資收入的依賴性較大，保障性低，不能抵御意外風險。中低態(tài)度20-39分貨幣50%40%20%0%0%債券40%40%50%50%40%股票10%20%30%50%60%預期報酬率5.40%6.00%6.80%8.00%8.40%標準差4.28%5.64%7.66%11.24%12.86%中態(tài)度40-59分貨幣40%20%0%0%0%債券40%50%50%40%30%股票20%30%50%60%70%預期報酬率6.

7、00%6.80%8.00%8.40%8.80%標準差5.64%7.66%11.24%12.86%14.57%中高態(tài)度60-79分貨幣20%0%0%0%0%債券30%50%40%30%20%股票50%50%60%70%80%預期報酬率7.60%8.00%8.40%8.80%9.20%標準差10.71%11.24%12.86%14.57%16.34%高態(tài)度80-100分貨幣0%0%0%0%0%債券50%40%30%20%10%股票50%60%70%80%90%