財(cái)庫[2013]46號(hào) 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《財(cái)政專戶管理辦法》的通知

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1、財(cái)政部文件xil庫〔2013〕吼號(hào)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《財(cái)政專戶管理辦法》的通知備省、自治區(qū)直轄市計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局、為建立健全財(cái)政專戶管理長效機(jī)制,進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政專戶管理,財(cái)政部制定了巛財(cái)政專戶管理辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行對(duì)鄉(xiāng)級(jí)財(cái)政專戶管理,財(cái)政部將另行發(fā)布文件規(guī)范文件發(fā)布前,鄉(xiāng)級(jí)財(cái)政專戶管理暫參照巛財(cái)政專戶管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。-1-附件:財(cái)政專戶管理辦法信息公開選項(xiàng):依申請(qǐng)公開抄送:財(cái)政部駐備省自治區(qū)直轄市計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處財(cái)政部辦公廳2013年4月l?日印發(fā)-2—Ⅲ囅黼播躐槲囅排附件財(cái)政專戶管理辦法第

2、-率總則第-條為加強(qiáng)財(cái)政專戶管理,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、巛中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》巛國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見的通知》(國辦發(fā)〔2012,17號(hào))和財(cái)政國庫管理制度改革方案等有關(guān)規(guī)定,剞定本辦法第二條本辦法所稱財(cái)政專戶,是指財(cái)政部門為履行財(cái)政管理職能,在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)用于管理核算特定資金的銀行結(jié)箅賬戶本辦法所稱特定資金,包括社會(huì)保險(xiǎn)基金、國際金融組織和外國政府貸款贈(zèng)款、償債準(zhǔn)備金、待繳國庫單一賬戶的非稅收入教育收費(fèi)、彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)代管預(yù)箅單位資金等.本辦法所稱銀行業(yè)金

3、融機(jī)構(gòu)(以下簡稱銀行),是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行,財(cái)政部門根據(jù)財(cái)政國庫管理制度改革方案開設(shè)的財(cái)政零余顴賬戶不屬于財(cái)政專戶。-1-(含市轄區(qū)和縣級(jí)開發(fā)區(qū)第三條本辦法適用于縣級(jí))以上財(cái)政部門的財(cái)政專戶管理.笫四條財(cái)政專戶管理遵循安全規(guī)范精簡、統(tǒng)一、透明的原則第五條財(cái)政專戶納入國庫單-賬戶體系,由財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理第二章財(cái)玫專戶開立、變更和橄銷笫六條開立財(cái)政專戶須具備下列條件之一:(一)法律、行政法規(guī)或國務(wù)院、財(cái)政部文件規(guī)定開立財(cái)政專

4、戶;(二)國際金融組織或外國政府貸款、贈(zèng)款協(xié)議條款規(guī)定開立財(cái)政專戶;(三)國庫單一賬戶不能滿足資金管理核算要求,需要開立財(cái)政專戶(局第七條省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳)(以下簡稱省級(jí)財(cái)政部門(市)級(jí)財(cái)政部門開設(shè)社會(huì))、地保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶原則上不超過5個(gè),縣(區(qū))級(jí)財(cái)政部門開設(shè)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶原則上不超過3個(gè),在同一家銀行只允許開設(shè)1個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶,財(cái)政部門需開設(shè)非稅收入財(cái)政專戶的,在同一家銀行只允許開設(shè)1個(gè).其他性質(zhì)相同或相似的資金原則上應(yīng)在1個(gè)財(cái)政專戶中分賬核算.笫八條地方財(cái)政部門開立財(cái)政專戶,應(yīng)報(bào)財(cái)政

5、部核準(zhǔn),省級(jí)財(cái)政部門需向財(cái)政部報(bào)送開立財(cái)政專戶申請(qǐng)報(bào)告,填寫財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的《財(cái)政專戶開立申請(qǐng)表》(附1),并提供相關(guān)證明材料申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說明開立財(cái)政專戶的事由和必要性等,提供的證明材料包括:〈一)開立財(cái)政專戶所依據(jù)的文件;(二)申請(qǐng)開立財(cái)政專戶管理核算待繳國庫單一賬戶非稅收入資金的,應(yīng)提供本地區(qū)非稅收入收繳管理相關(guān)文件;(三)申請(qǐng)開立財(cái)政專戶管理核算國際金融組織和外國政府貸款贈(zèng)款資金或轉(zhuǎn)貸轉(zhuǎn)贈(zèng)資金的,應(yīng)提供與債權(quán)方或贈(zèng)款方簽訂的有關(guān)協(xié)議;(四)國庫單-賬戶不能滿足資金管理核算要求需要開立財(cái)政專戶的,應(yīng)提供具體的情況說明和

6、有關(guān)資金管理文件等第九條財(cái)政部應(yīng)及時(shí)對(duì)省級(jí)財(cái)政部門報(bào)送的開戶申請(qǐng)材料進(jìn)行審核對(duì)申請(qǐng)材料不齊全的,應(yīng)在收到材料后5個(gè)工作日內(nèi)通知省級(jí)財(cái)政部門補(bǔ)齊材料.對(duì)同意開立財(cái)政專戶的,應(yīng)在收到申請(qǐng)材料或收到補(bǔ)齊的材料后15個(gè)工作日內(nèi)對(duì)申請(qǐng)開立財(cái)政專戶的財(cái)政部門簽發(fā)巛財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)-;-書》(附2).對(duì)不同意開立財(cái)政專戶的,應(yīng)及時(shí)通知省級(jí)財(cái)政部門。省級(jí)以下財(cái)政部門申請(qǐng)開立財(cái)政專戶的,省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)在收到財(cái)政部巛財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)書》后lO個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)申請(qǐng)開戶的財(cái)政部門,第十條地方財(cái)政部門收到巛財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)書》后,應(yīng)按照本辦法第三章的有

7、關(guān)規(guī)定選擇開戶銀行,并按規(guī)定辦理開戶手續(xù)。第十一條地方財(cái)政部門開立財(cái)政專戶后,應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi),填寫財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的巛財(cái)政專戶備案表》(附3),由省級(jí)財(cái)政部門按月匯總報(bào)財(cái)政部備案.第十二條地方財(cái)政部門發(fā)生下列變更事項(xiàng),應(yīng)比照本辦法第十-條規(guī)定報(bào)財(cái)政部備案:(一)變更財(cái)政專戶開戶銀行;(二)變更財(cái)政專戶管理核箅內(nèi)容;(三)因開戶銀行原因變更銀行名稱、賬號(hào);(四)其他按規(guī)定須報(bào)財(cái)政部備案的變更事項(xiàng)第十三條有下列情形乏一的,地方財(cái)政部門應(yīng)撤銷相關(guān)財(cái)政專戶,并比照本辦法第十一條規(guī)定報(bào)財(cái)政部備案:(一)開立財(cái)政專戶依據(jù)的文件廢止;(

8、二)財(cái)政專戶資金使用政策已執(zhí)行到期;(三)財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)入其他財(cái)政專戶核算管理;(四)非稅收入實(shí)現(xiàn)直接繳入國庫單一賬戶;-4-(五)財(cái)政專戶開戶銀行已變更;(六)其他應(yīng)撤銷財(cái)政專戶的情形應(yīng)撤銷財(cái)政專戶內(nèi)的資金按照有關(guān)規(guī)定上繳國庫單一賬戶或轉(zhuǎn)入其他財(cái)政專戶。第三幸開戶銀行選擇與管理第十四條財(cái)