關(guān)于制度的修改意見(jiàn)

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1、關(guān)于云南銅業(yè)營(yíng)銷(xiāo)有限公司管理制度的修改建議1、總體修改要求（1）按照新的《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》以及即將從2007年1月1日起施行的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，對(duì)公司的所有制度進(jìn)行清理后組織人員進(jìn)行修改，特別是新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的施行，對(duì)公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的影響非常大，涉及的面也非常廣，必須在2006年年終前完成其修改工作并完成對(duì)每一名財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)。（2）編制規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程圖。（3）修改后的制度（包括本次不需要進(jìn)行修改的制度），須按正規(guī)的文稿格式進(jìn)行排版、打印和裝訂。（4）云南銅業(yè)股份有限公司管理制度的修改可以參照進(jìn)行。2、針對(duì)現(xiàn)有制度的修改建議序號(hào)現(xiàn)有制度修

2、改建議1公司章程按照新的《公司法》、《證券法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，采用法定程序?qū)Α豆菊鲁獭返南嚓P(guān)內(nèi)容進(jìn)行全面修改2總經(jīng)理工作條例按照新的《公司法》、《公司章程》對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行全面修改3總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則按照《公司章程》和《總經(jīng)理工作條例》對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行全面修改4機(jī)構(gòu)設(shè)置辦法根據(jù)公司實(shí)際情況及本次事務(wù)所內(nèi)控檢查的情況進(jìn)行修改5管理人員設(shè)置及考核辦法單獨(dú)制訂營(yíng)銷(xiāo)員設(shè)置及考核辦法6勞動(dòng)人事及工資管理辦法根據(jù)《勞動(dòng)法》、公司實(shí)際情況及本次事務(wù)所內(nèi)控檢查的情況進(jìn)行修改7考勤制度根據(jù)《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)人事及工資管理辦法》、公司實(shí)際情況及本次事務(wù)所內(nèi)控檢查的情況進(jìn)行修改8員工探親假暫行辦法根據(jù)

3、《勞動(dòng)法》及有關(guān)法規(guī)、公司實(shí)際情況及本次事務(wù)所內(nèi)控檢查的情況進(jìn)行修改9臨時(shí)用工管理辦法根據(jù)《勞動(dòng)法》及有關(guān)法規(guī)、公司實(shí)際情況及本次事務(wù)所內(nèi)控檢查的情況進(jìn)行修改10印鑒管理辦法根據(jù)公司實(shí)際情況及本次事務(wù)所內(nèi)控檢查的情況進(jìn)行修改，加強(qiáng)其中授權(quán)審批環(huán)節(jié)的有關(guān)規(guī)定11文書(shū)管理辦法根據(jù)公司實(shí)際情況及本次事務(wù)所內(nèi)控檢查的情況進(jìn)行修改，加強(qiáng)公司內(nèi)部形成（特別是對(duì)外報(bào)送的）文書(shū)的有關(guān)規(guī)定（由于其代表了公司形象，有必要規(guī)定的內(nèi)容，包括但不限于：文書(shū)格式、版面、序號(hào)級(jí)別、復(fù)核、出現(xiàn)錯(cuò)別字或標(biāo)點(diǎn)符號(hào)錯(cuò)誤的處罰等）12檔案管理辦法根據(jù)《檔案法》及其《實(shí)施辦法》的規(guī)定、公司實(shí)際情況及本次事務(wù)所內(nèi)控檢查的情況進(jìn)

4、行修改，應(yīng)當(dāng)增加的內(nèi)容包括但不限于：電子檔案、檔案的借閱等13安全管理辦法根據(jù)公司實(shí)際情況及本次事務(wù)所內(nèi)控檢查的情況進(jìn)行修改14通訊工具及差旅費(fèi)管理制度根據(jù)公司實(shí)際情況及本次事務(wù)所內(nèi)控檢查的情況進(jìn)行修改15接待費(fèi)管理制度根據(jù)公司實(shí)際情況及本次事務(wù)所內(nèi)控檢查的情況進(jìn)行修改16勞保用品及辦公用品管理辦法根據(jù)公司實(shí)際情況及本次事務(wù)所內(nèi)控檢查的情況進(jìn)行修改17公務(wù)車(chē)輛及固定資產(chǎn)管理辦法根據(jù)公司實(shí)際情況及本次事務(wù)所內(nèi)控檢查的情況進(jìn)行修改18財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制制度1.根據(jù)新的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《公司法》、《公司章程》的規(guī)定進(jìn)行全面修改2.現(xiàn)制度中關(guān)于董事會(huì)審批權(quán)限，與章程中股東會(huì)的審批權(quán)限重疊3.財(cái)務(wù)

5、會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)中，應(yīng)當(dāng)增加但不限于：“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的編制、實(shí)物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的有關(guān)信息的搜集、應(yīng)收債權(quán)所涉及債務(wù)單位的資信水平或還款能力的分析等內(nèi)容以及根據(jù)現(xiàn)制度中關(guān)于聘任財(cái)務(wù)總監(jiān)督的規(guī)定，增加財(cái)務(wù)總監(jiān)（或總會(huì)計(jì)師）的崗位職責(zé)、增加主管會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)4.現(xiàn)制度中的“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算控制制度”、“貨幣資金、備用金等管理控制制度”、“資產(chǎn)管理控制制度”、“會(huì)計(jì)檔案控制制度”、“對(duì)外擔(dān)?？刂浦贫取?、“財(cái)務(wù)預(yù)算控制制度”等所涉及內(nèi)容的變化已經(jīng)很大，需全面修改5.現(xiàn)制度中的“內(nèi)部審計(jì)控制制度”，鑒于內(nèi)部審計(jì)的重要性，建議單獨(dú)制訂6.根據(jù)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》補(bǔ)充相應(yīng)內(nèi)容7.也可將現(xiàn)制度的內(nèi)

6、容分解成若干個(gè)單獨(dú)的控制制度，如將“資產(chǎn)管理控制制度”進(jìn)一步分解成“存貨管理制度”、“固定資產(chǎn)管理制度”等，將“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)”分解為“財(cái)務(wù)總監(jiān)（或總會(huì)計(jì)師）崗位說(shuō)明書(shū)”、“財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位說(shuō)明書(shū)”、“主管會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)”、“會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)”、“出納崗位說(shuō)明書(shū)”等。另外，制訂“銷(xiāo)售與收款管理制度”、“采購(gòu)與付款管理制度”、“擔(dān)保及對(duì)外投資管理制度”、“工程項(xiàng)目管理制度”、“成本費(fèi)用管理制度”、“資金管理制度”、“資金結(jié)算制度”等19產(chǎn)品銷(xiāo)售控制管理制度建議將其內(nèi)容并入《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制制度》中20綜合產(chǎn)品部崗位工作職責(zé)根據(jù)公司實(shí)際情況及本次事務(wù)所內(nèi)控檢查的情況進(jìn)行修改21銅產(chǎn)品庫(kù)工作管理標(biāo)

7、準(zhǔn)同上22儲(chǔ)運(yùn)部管理標(biāo)準(zhǔn)同上23原料管理標(biāo)準(zhǔn)同上24硫酸庫(kù)內(nèi)部管理標(biāo)準(zhǔn)同上25硫酸庫(kù)安全標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)同上26硫酸庫(kù)危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理辦法同上27關(guān)于《危險(xiǎn)化學(xué)品》的銷(xiāo)售管理同上28關(guān)于《易制毒特殊化學(xué)物品》的銷(xiāo)售管理同上29駐外子公司管理規(guī)定根據(jù)公司其他制度的修改情況、公司對(duì)子公司管理的實(shí)際情況及本次事務(wù)所內(nèi)控檢查的情況進(jìn)行修改3、應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充建立的制度（包括但不限于）：■組織結(jié)構(gòu)圖■財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)圖■會(huì)計(jì)手冊(cè)（即根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》、《企