信用證詐騙原因危害防范

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1、.信用證詐騙的原因、危害及防范摘　要　信用證是國際貿(mào)易中重要的信用結(jié)算工具,信用證本身不能防止欺詐,因此,信用證詐騙案件發(fā)生率很高,且詐騙數(shù)額巨大,嚴(yán)重破壞了國際間的正常貿(mào)易,發(fā)展中國家更是信用證詐騙的多發(fā)地區(qū)我國將來加入WTO后,國際間的貿(mào)易會不斷增加筆者對信用證詐騙的原因、危害與特點進(jìn)行研究,希望人們對此引起深層次的思考作者簡介　楊克敏:洛陽市中級人民法院技術(shù)處處長,一級法官收稿日期　1999-11-16...　　隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化和高科技的發(fā)展,金融已成為世界經(jīng)濟(jì)舞臺上鐵馬金戈,縱橫捭闔的時代英雄信用證是國際貿(mào)易中重要的信用支付工具,無論在發(fā)達(dá)國家還是在發(fā)展中國家,國際貿(mào)易結(jié)

2、算采用信用證方式都已占很大比重在我國,進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算的50%以上采用信用證方式但是,信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和游離于基礎(chǔ)合同的獨立抽象性加重了風(fēng)險防范和金融監(jiān)管的難度世界各國不時有信用證詐騙案的發(fā)生,發(fā)展中國家更成為信用證詐騙的多發(fā)地區(qū)信用證詐騙案數(shù)額巨大,危害嚴(yán)重,教訓(xùn)深刻因此,有必要對信用證詐騙的原因、危害與特點進(jìn)行深入的探討信用證(LetterofCredit簡稱L/C)詐騙,是危害金融管理秩序的犯罪,其產(chǎn)生與信用證一樣有著悠久的歷史,是伴隨著信用證的產(chǎn)生、發(fā)展而產(chǎn)生的一種國際犯罪形式信用證詐騙犯罪既離不開信用證這個犯罪對象,也離不開金融市場和國際貿(mào)易這個特定的犯罪領(lǐng)域所以,要

3、研究信用證詐騙犯罪,必須首先了解信用證及其在賴以生存的金融市場中的運作程序...信用證方式的產(chǎn)生,很大程度上是為了防止異地、異國間貿(mào)易中存在的雙方不信任與欺詐行為,但是目前世界上還沒有一項制度可以完全防止欺詐,因為總會有“道高一尺,魔高一丈”的情況信用證方式本身也不能完全避免欺詐因為信用證的作用,僅是在雙方有“信用”的前提下給以保障:對賣方是獲得出口項下的貨款,對買方是得到與合同相符的貨物而“信用”、是不能防止欺詐的一、信用證詐騙的原因...信用證自身存在的理論上的缺陷(即“獨立抽象性”原則)是造成信用證詐騙的主要原因之一信用證是針對單證文件而非貨物這一基本原則體現(xiàn)在UCP500(

4、國際商會1993年修訂本《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500的簡稱)第4條規(guī)定:“在信用證業(yè)務(wù)中,有關(guān)各方所處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行為”但單據(jù)文件極易偽造在印刷業(yè)發(fā)達(dá)、便利的今天,偽造美鈔、名畫已能以假亂真,偽造與信用證要求相一致的提單等單證文件則更為容易,也更容易成功提單是一種物權(quán)憑證,所以,有人形容提單是一把打開浮動黃金倉庫的鑰匙,而偽造提單比偽造名畫容易得多那么,在信用證方式下,賣方以假單證特別是提單行騙,說明貨物已經(jīng)付運,其實沒有這回事,銀行僅機(jī)械地“審核信用證規(guī)定的所有單據(jù),以確定其表面上是否與信用證條款相符”(UCP500第3條)后即支付貨款,毫無

5、義務(wù)核對受益人(賣方)所提供的單據(jù)的實際真實性,這對買方是很危險的根據(jù)UCP500,對單據(jù)的正確與否,銀行只要認(rèn)定其“表面相符”便沒有任何責(zé)任UCP500第15條規(guī)定:“銀行對于任何單據(jù)的形式完整性、準(zhǔn)確性、真實性、偽造或法律效力、或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及/或特別條件,概不負(fù)責(zé);對于單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、價格或存在,或貨物的發(fā)貨人、承運人或保險人或其他任何人誠信或行為及/或不行為,清償能力及資信情況等,也不負(fù)責(zé)”這一免責(zé)條文清楚強(qiáng)調(diào)銀行對于假單證不負(fù)任何“把關(guān)”責(zé)任除非是單證表面已可看出有“假”,但這在現(xiàn)實中是不可能的...銀行也沒有能力認(rèn)

6、證單證的真假畢竟銀行不懂外貿(mào),不知道單證上各種商品貨物的合理價格,不知道信用證受益人是否有可靠的貨源,等等除非和約要求銀行“把關(guān)”,銀行不會自找麻煩國內(nèi)、國際社會法律制裁不力,騙子容易逃避罪責(zé)由于信用證詐騙是一種非暴力犯罪,其危害性容易被人們所忽視而得不到足夠的重視,各國有關(guān)立法及打擊措施不力且差距較大加之信用證詐騙犯罪的跨國性,涉及國際管轄、法律適用等問題,程序復(fù)雜,費用較高,追究難度較大,即使追究處罰也較輕例如在古巴通過偽造信用證附隨的提單而詐騙了900萬美元的案犯,在美國邁阿密州只被判了2個月的監(jiān)禁正由于此類犯罪低風(fēng)險高回報,國際上許多有組織的犯罪集團(tuán)(如販毒集團(tuán))已大規(guī)模進(jìn)

7、入此領(lǐng)域,信用證詐騙犯罪更為嚴(yán)重1993年,俄羅斯有關(guān)銀行一次被黑勢力內(nèi)外勾結(jié),通過信用證詐騙損失4000萬美元...受害者的警覺性與素質(zhì)不高在信用證詐騙中,行騙者始終圍繞著信用證自身的特點和利用被害人自身的弱點進(jìn)行詐騙我國是外國賣方利用假單證行騙的主要受害國,其中重要原因就是水平不高,不懂信用證業(yè)務(wù),不懂航運,消息也不靈通,甚至缺少一般的常識與警覺,給騙子以可乘之機(jī)因此,國際商會銀行技術(shù)與實務(wù)委員會主席B.S.惠布爾指出:“我們應(yīng)該注意目前存在的欺詐這個重要問題,清