信用證詐騙的原因、危害及防范

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1、信用證詐騙的原因、危害及防范摘　要　信用證是國際貿(mào)易中重要的信用結(jié)算工具,信用證本身不能防止欺詐,因此,信用證詐騙案件發(fā)生率很高,且詐騙數(shù)額巨大,嚴(yán)重破壞了國際間的正常貿(mào)易,發(fā)展中國家更是信用證詐騙的多發(fā)地區(qū)我國將來加入WTO后,國際間的貿(mào)易會(huì)不斷增加筆者對(duì)信用證詐騙的原因、危害與特點(diǎn)進(jìn)行研究,希望人們對(duì)此引起深層次的思考作者簡(jiǎn)介　楊克敏:洛陽市中級(jí)人民法院技術(shù)處處長,一級(jí)法官收稿日期　1999-11-1614　　隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化和高科技的發(fā)展,金融已成為世界經(jīng)濟(jì)舞臺(tái)上鐵馬金戈,縱橫捭闔的時(shí)代英雄信用證是國際貿(mào)易中重要的信用支付工具,無論在發(fā)達(dá)國家還

2、是在發(fā)展中國家,國際貿(mào)易結(jié)算采用信用證方式都已占很大比重在我國,進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算的50%以上采用信用證方式但是,信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和游離于基礎(chǔ)合同的獨(dú)立抽象性加重了風(fēng)險(xiǎn)防范和金融監(jiān)管的難度世界各國不時(shí)有信用證詐騙案的發(fā)生,發(fā)展中國家更成為信用證詐騙的多發(fā)地區(qū)信用證詐騙案數(shù)額巨大,危害嚴(yán)重,教訓(xùn)深刻因此,有必要對(duì)信用證詐騙的原因、危害與特點(diǎn)進(jìn)行深入的探討信用證(LetterofCredit簡(jiǎn)稱L/C)詐騙,是危害金融管理秩序的犯罪,其產(chǎn)生與信用證一樣有著悠久的歷史,是伴隨著信用證的產(chǎn)生、發(fā)展而產(chǎn)生的一種國際犯罪形式信用證詐騙犯罪既離不開信用證這個(gè)犯罪對(duì)

3、象,也離不開金融市場(chǎng)和國際貿(mào)易這個(gè)特定的犯罪領(lǐng)域所以,要研究信用證詐騙犯罪,必須首先了解信用證及其在賴以生存的金融市場(chǎng)中的運(yùn)作程序14信用證方式的產(chǎn)生,很大程度上是為了防止異地、異國間貿(mào)易中存在的雙方不信任與欺詐行為,但是目前世界上還沒有一項(xiàng)制度可以完全防止欺詐,因?yàn)榭倳?huì)有“道高一尺,魔高一丈”的情況信用證方式本身也不能完全避免欺詐因?yàn)樾庞米C的作用,僅是在雙方有“信用”的前提下給以保障:對(duì)賣方是獲得出口項(xiàng)下的貨款,對(duì)買方是得到與合同相符的貨物而“信用”、是不能防止欺詐的一、信用證詐騙的原因14信用證自身存在的理論上的缺陷(即“獨(dú)立抽象性”原則)是造成信

4、用證詐騙的主要原因之一信用證是針對(duì)單證文件而非貨物這一基本原則體現(xiàn)在UCP500(國際商會(huì)1993年修訂本《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500的簡(jiǎn)稱)第4條規(guī)定:“在信用證業(yè)務(wù)中,有關(guān)各方所處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行為”但單據(jù)文件極易偽造在印刷業(yè)發(fā)達(dá)、便利的今天,偽造美鈔、名畫已能以假亂真,偽造與信用證要求相一致的提單等單證文件則更為容易,也更容易成功提單是一種物權(quán)憑證,所以,有人形容提單是一把打開浮動(dòng)黃金倉庫的鑰匙,而偽造提單比偽造名畫容易得多那么,在信用證方式下,賣方以假單證特別是提單行騙,說明貨物已經(jīng)付運(yùn),其實(shí)沒有這回事,銀行

5、僅機(jī)械地“審核信用證規(guī)定的所有單據(jù),以確定其表面上是否與信用證條款相符”(UCP500第3條)后即支付貨款,毫無義務(wù)核對(duì)受益人(賣方)所提供的單據(jù)的實(shí)際真實(shí)性,這對(duì)買方是很危險(xiǎn)的根據(jù)UCP500,對(duì)單據(jù)的正確與否,銀行只要認(rèn)定其“表面相符”便沒有任何責(zé)任UCP500第15條規(guī)定:“銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造或法律效力、或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及/或特別條件,概不負(fù)責(zé);對(duì)于單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、價(jià)格或存在,或貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人或保險(xiǎn)人或其他任何人誠信或行為及/或不行為,清償能力及資信情況等

6、,也不負(fù)責(zé)”這一免責(zé)條文清楚強(qiáng)調(diào)銀行對(duì)于假單證不負(fù)任何“把關(guān)”責(zé)任除非是單證表面已可看出有“假”,但這在現(xiàn)實(shí)中是不可能的14銀行也沒有能力認(rèn)證單證的真假畢竟銀行不懂外貿(mào),不知道單證上各種商品貨物的合理價(jià)格,不知道信用證受益人是否有可靠的貨源,等等除非和約要求銀行“把關(guān)”,銀行不會(huì)自找麻煩國內(nèi)、國際社會(huì)法律制裁不力,騙子容易逃避罪責(zé)由于信用證詐騙是一種非暴力犯罪,其危害性容易被人們所忽視而得不到足夠的重視,各國有關(guān)立法及打擊措施不力且差距較大加之信用證詐騙犯罪的跨國性,涉及國際管轄、法律適用等問題,程序復(fù)雜,費(fèi)用較高,追究難度較大,即使追究處罰也較輕例如

7、在古巴通過偽造信用證附隨的提單而詐騙了900萬美元的案犯,在美國邁阿密州只被判了2個(gè)月的監(jiān)禁正由于此類犯罪低風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào),國際上許多有組織的犯罪集團(tuán)(如販毒集團(tuán))已大規(guī)模進(jìn)入此領(lǐng)域,信用證詐騙犯罪更為嚴(yán)重1993年,俄羅斯有關(guān)銀行一次被黑勢(shì)力內(nèi)外勾結(jié),通過信用證詐騙損失4000萬美元14受害者的警覺性與素質(zhì)不高在信用證詐騙中,行騙者始終圍繞著信用證自身的特點(diǎn)和利用被害人自身的弱點(diǎn)進(jìn)行詐騙我國是外國賣方利用假單證行騙的主要受害國,其中重要原因就是水平不高,不懂信用證業(yè)務(wù),不懂航運(yùn),消息也不靈通,甚至缺少一般的常識(shí)與警覺,給騙子以可乘之機(jī)因此,國際商會(huì)銀行技

8、術(shù)與實(shí)務(wù)委員會(huì)主席B.S.惠布爾指出:“我們應(yīng)該注意目前存在的欺詐這個(gè)重要問題,清楚地認(rèn)識(shí)到欺