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《審計部臺北市審計處抽查94年度財務(wù)收支共同性缺失匯整》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
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2、啊啊啊啊(二)歲入保留款收繳執(zhí)行績效欠佳,缺失情形如下:1.應(yīng)收行政罰鍰及債權(quán)憑證間有未訂定清理計畫,或未依清查計畫及作業(yè)流程辦理催繳.2.未確實辦理業(yè)務(wù)移交或資料不齊,...啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊
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5、項)，謹臚列如次：一、計畫實施方面(一)部分計畫經(jīng)費估列與審查、計畫管制與調(diào)整、資料填報與查證、計畫規(guī)劃與執(zhí)行等方面未臻確實，致排擠其他計畫之編列，嚴重影響市政資源分配，及計畫管制考核執(zhí)行成效。(二)部分計畫前置規(guī)劃作業(yè)延宕，溝通協(xié)調(diào)欠周延，及變更設(shè)計頻繁等，致未能如期施作，後續(xù)執(zhí)行進度阻滯不前。(三)部分投資開發(fā)計畫、福利服務(wù)設(shè)施、文化館所、批發(fā)市場、及其他市有財產(chǎn)委外計畫案之推動及辦理成效不彰，缺失情形如下：1.事前評估及效益分析機制未能落實，致未能評估其可行性及預(yù)期效益，擬訂實施時程，確實控管
6、執(zhí)行。2.委外實施計畫及契約未臻周延，計畫辦理程序欠嚴謹。3.前置規(guī)劃欠嚴謹，致資產(chǎn)閒置，未能提昇財產(chǎn)使用效益。4.專責策劃、督導及審查機制，或尚未設(shè)置，或未落實執(zhí)行監(jiān)督功能。二、預(yù)算編列及執(zhí)行方面(一)部分或?qū)⒌诠珓?wù)預(yù)算無法容納經(jīng)費移由基金支應(yīng)；或計畫預(yù)算未足額編列，以併基金決算或調(diào)整容納方式辦理，肇致基金淪為填補公務(wù)預(yù)算缺口之後援；或藉行政裁量之名先行辦理支付，實則規(guī)避預(yù)算審編程序。(二)歲入保留款收繳執(zhí)行績效欠佳，缺失情形如下：1.應(yīng)收行政罰鍰及債權(quán)憑證間有未訂定清理計畫，或未依清查計畫及作業(yè)
7、流程辦理催繳。2.未確實辦理業(yè)務(wù)移交或資料不齊，影響後續(xù)催繳成效。3.逾期欠繳案件間有未依規(guī)定移送強制執(zhí)行，或未於處分期滿後儘速移送強制執(zhí)行。4.債權(quán)憑證間有未定期清理或再移送執(zhí)行比率偏低。5.以前年度尚未開立裁決書之舉發(fā)案件未予控管。6.處分書或裁決書未合法送達比率偏高。(三)歲出預(yù)算編列與計畫執(zhí)行未相配合，歲出保留款執(zhí)行成效欠佳，主要原因分析如次：1.計畫提報作業(yè)遲延、或核定緩慢、或規(guī)劃作業(yè)延宕。2.未即時展開準備作業(yè)，致影響發(fā)包招商作業(yè)進度。3.先期規(guī)劃未盡周詳，工程未能如期施作或阻滯計畫後續(xù)
8、執(zhí)行。4.前置溝通協(xié)調(diào)欠周延，致變更設(shè)計頻繁。5.各機關(guān)間溝通聯(lián)繫不周，延宕預(yù)算執(zhí)行進度。三、內(nèi)部控制方面(一)現(xiàn)金管理方面1.自行收納款項間有未依限繳庫入帳。2.零用金支付項目間有超過10,000元限額者。第3.專戶存款帳戶間有以該專戶承辦經(jīng)手人員印鑑取代主辦出納印鑑，且尚無簽請核可或相關(guān)授權(quán)文件，核與規(guī)定未合。(二)歲入單據(jù)憑證管理方面1.自行收納款項收據(jù)間有未設(shè)置紀錄卡，或紀錄卡登錄未完整，致未有效控管收入憑證保管及領(lǐng)用情形。2.收入憑證領(lǐng)用單位間有未依規(guī)定編製
