【7A版】財(cái)務(wù)管理部崗位工作手冊-出納.docx

《【7A版】財(cái)務(wù)管理部崗位工作手冊-出納.docx》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。

1、7A版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部崗位工作手冊–出納　　崗位名稱　　　出納　　工作概述　　一、現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金提取和保管；2、登記日記賬、現(xiàn)金盤點(diǎn)、現(xiàn)金對賬；二、銀行賬戶管理1、開立、變更、清理銀行賬戶；2、保管各開戶行所購買支票（空白支票、作廢支票、登記支票領(lǐng)用本等）；3、領(lǐng)取、簽發(fā)、保管各銀行出據(jù)單據(jù)；4、銀行對賬；5、網(wǎng)銀管理；三、收付款管理1、現(xiàn)金付款；2、銀行付款；3、銀行收款及現(xiàn)金收款；四、資金工作1、資金申請；2、資金報表：資金日報、周報、月報、資金計(jì)劃表、銀行賬戶風(fēng)險自查表；五、財(cái)務(wù)核算1、憑證錄入；2、憑證整理編號、Ora

2、cle單據(jù)號對照表；3、結(jié)賬；六、籌建組1、代發(fā)員工報銷及借款；2、代發(fā)工資及代繳社保；3、對賬；七、管理有限公司1、現(xiàn)金管理；2、銀行賬戶管理；3、收付款管理；4、財(cái)務(wù)核算?！　」ぷ骶唧w流程及注意事項(xiàng)　一、現(xiàn)金管理具體流程：1、現(xiàn)金提取和保管：（1）提現(xiàn)流程：填寫《付款申請單》，經(jīng)會計(jì)、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批后，開具現(xiàn)金支票，保證支票上印鑒清晰、簽字齊全并填寫支票登記簿后，方可提現(xiàn)；保留支票存根并作為付款單據(jù)附件；（2）安全保管庫存現(xiàn)金（人民幣、美元）；①提取的現(xiàn)金應(yīng)及時存入保險柜，并保管好保險柜密碼；②一般情況下庫存現(xiàn)金不超過三萬元；③每周

3、由會計(jì)監(jiān)盤一次現(xiàn)金。87A版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔7A版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔2、每日下班前計(jì)算現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)，并與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對，保證賬實(shí)相符，登記現(xiàn)金日記帳、登記現(xiàn)金盤點(diǎn)表；3、現(xiàn)金盤點(diǎn)及對賬工作：（1）每月對賬及盤點(diǎn)工作，做《月現(xiàn)金盤點(diǎn)表》；（2）每周由會計(jì)監(jiān)盤，出納盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金（人民幣和美元）一次，并做《周現(xiàn)金盤點(diǎn)表》；（3）每日對賬及盤點(diǎn)工作，做《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》。注意事項(xiàng)：1、大額提現(xiàn)（超過人民幣5萬元）需要填寫大額提現(xiàn)申請單（注明用途并加蓋公司公章），并至少提前一個工作日與開戶行預(yù)約，方可到銀行提取現(xiàn)金；2、代某中心提取的現(xiàn)金，在轉(zhuǎn)交時須檢查某

4、中心的簽批流程是否齊全。二、銀行賬戶管理具體流程：1、開立、變更、清理銀行賬戶：收到資金管理部提供的簽批流程完善的開戶/銷戶申請表后，根據(jù)不同銀行的要求準(zhǔn)備開戶/銷戶資料，到銀行進(jìn)行開戶/銷戶；根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和人員變動，及時變更和維護(hù)銀行賬戶信息；及時歸檔并妥善保管開立、變更、清理帳戶資料；2、保管各開戶行所購支票（空白支票、作廢支票、登記支票領(lǐng)用本等）：正確填寫支票中各項(xiàng)內(nèi)容，不能涂抹、修改。如有作廢支票，需要在作廢支票上加蓋“作廢”章，并在年度末將各開戶行作廢支票裝訂成冊保管；3、領(lǐng)取、簽發(fā)、保管各銀行出據(jù)單據(jù)（匯款單、進(jìn)帳單、利息

5、單、扣費(fèi)憑證、對帳單、資信證明等）：（1）如發(fā)現(xiàn)銀行回單（進(jìn)賬單、匯款單）缺失，則及時聯(lián)系開戶銀行（一個月內(nèi)）補(bǔ)打回單；87A版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔7A版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔（1）每3、6、9、12月的21日為銀行存款結(jié)息日，當(dāng)月月底前到銀行領(lǐng)取利息單；（2）如有扣費(fèi)憑證于每月底前到銀行打印、領(lǐng)??；（3）每月5號前到開戶行領(lǐng)取銀行對賬單；（4）根據(jù)業(yè)務(wù)需要，到銀行開具資信證證明。4、銀行對賬：每月收到銀行掛號信式銀行余額對帳單的當(dāng)天完成對銀行月度、季度所出據(jù)對帳單進(jìn)行核對確認(rèn)，并加蓋財(cái)務(wù)章及印鑒人名章，送至開戶行；中國銀行支行基本戶、貸款戶和中國銀行海淀

6、支行賬戶，登陸網(wǎng)上銀行完成對賬5、網(wǎng)銀管理：（1）分階段修改網(wǎng)銀密碼，以保證賬戶信息和資金的安全，維護(hù)網(wǎng)銀正常使用；（2）在網(wǎng)銀系統(tǒng)中，正確錄入并定期維護(hù)和更新收款人信息；（3）根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，到開戶行提交申請并更改網(wǎng)銀單筆限額和每日限額。三、收、付款管理具體流程：1、現(xiàn)金付款：①檢查待付款單據(jù)簽批流程是否齊全；②郵件或電話通知經(jīng)辦人于周二或周四下午到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；③付款后請經(jīng)辦人在付款單據(jù)“領(lǐng)款人”處簽字確認(rèn)；④付款完成后在付款單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”和日期章；⑤逐筆登記現(xiàn)金日記賬。2、銀行付款流程：（1）網(wǎng)銀付款：中行支行、興業(yè)銀行

7、、財(cái)務(wù)公司a對公付款：①檢查：檢查待付款單據(jù)簽批流程是否齊全；87A版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔7A版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔②登陸：使用網(wǎng)盾、密碼登陸網(wǎng)銀系統(tǒng)；③制單：在網(wǎng)銀系統(tǒng)中填寫收款單位名稱、收款銀行、賬號、付款金額；④轉(zhuǎn)交授權(quán)：將單據(jù)轉(zhuǎn)交會計(jì)進(jìn)行網(wǎng)銀授權(quán)，完成付款；⑤蓋章：付款完成后在付款單據(jù)上加蓋“銀行付訖”、付款銀行名稱和日期章；⑥重新制單：對已付款項(xiàng)出現(xiàn)退回的，在查證款項(xiàng)退回并查明原因后后，重新制單；⑦登記銀行存款日記賬：根據(jù)當(dāng)日已付單據(jù)，逐筆登記銀行存款日記賬。b集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)撥：①檢查：檢查待付款單據(jù)簽批流程是否齊全；②登陸：使用網(wǎng)盾、密碼登陸

8、某集團(tuán)財(cái)務(wù)公司網(wǎng)上銀行；③資金計(jì)劃：在網(wǎng)銀系統(tǒng)“計(jì)劃管理”中按匯總金額編制當(dāng)日資金計(jì)劃，填列計(jì)劃名稱、計(jì)劃說明、金額、用途、付款時間；④轉(zhuǎn)交復(fù)核：將單據(jù)轉(zhuǎn)交會計(jì)進(jìn)行計(jì)劃復(fù)核，復(fù)核完成后等待某集