某公司財務(wù)管理部管理手冊

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1、個人收集整理勿做商業(yè)用途通信設(shè)備有限公司財務(wù)部管理手冊2004年1月目錄1、財務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及崗位職責(zé)2、財務(wù)部管理制度3、財務(wù)制度實施辦法4、費用借款報銷細(xì)則5、費用開支管理辦法6、會計電算化管理規(guī)定7、增值稅管理制度8、分公司財務(wù)制度9、貨幣資金管理規(guī)定10、財務(wù)部工作流程第一章　財務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及崗位職責(zé)第一條　背景及目地為了完善管理體系，加大管理力度，使每位財務(wù)和稽核人員都能明確各自崗位職能及職責(zé)，為了加強(qiáng)財務(wù)管理、規(guī)范財務(wù)行為，提高財務(wù)管理水平，促進(jìn)公司利潤地增長，實現(xiàn)企業(yè)價值地最大化.制訂

2、本制度.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索第二條　部門職能個人收集整理勿做商業(yè)用途財務(wù)管理是指企業(yè)組織資金籌集、資金分配、資金使用、資金耗用、資金回收等資金運動，以及處理企業(yè)與各方面地財務(wù)關(guān)系地一系列經(jīng)濟(jì)管理工作.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索公司開展財務(wù)管理地主要依據(jù)是：1、《會計法》、2、《企業(yè)財務(wù)通則》；3、《商品流通企業(yè)財務(wù)制度》；4、國家地相關(guān)法規(guī)5、公司對財務(wù)管理地要求.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索公司對財務(wù)管理地總體要求:1.公司財務(wù)部門應(yīng)建立健全財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映財務(wù)狀況，維護(hù)公司利益.2.公

3、司財務(wù)部門應(yīng)履行財務(wù)管理職責(zé)，做好各項財務(wù)收支預(yù)測、計劃、控制、分析和考核工作，有效利用企業(yè)地各項資源，努力提高經(jīng)濟(jì)效益.3.公司財務(wù)部門應(yīng)制定年度財務(wù)目標(biāo)，將年度財務(wù)目標(biāo)分解并下達(dá)到基層單位，定期考核財務(wù)目標(biāo)完成情況，并與獎罰相結(jié)合.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索負(fù)責(zé)對總部、各分公司、各職能部門地受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行監(jiān)督和稽核.通過對公司各項管理制度、公司內(nèi)部控制制度地深入理解和評價，并進(jìn)行一系列地實質(zhì)性測試程序，對公司各項制度，公司內(nèi)部控制制度地完善性，及其在實際經(jīng)營管理過程中地執(zhí)行情況進(jìn)行稽核，發(fā)現(xiàn)

4、問題并提出改進(jìn)建議，進(jìn)一步保護(hù)公司資產(chǎn)地安全和完整，促進(jìn)公司資源地有效使用.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索第三條　組織架構(gòu)財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理稽核主管　　　　　　　總部主辦會計總部財務(wù)主管　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　總部會計　　總部出納　　　　　所轄分公司財務(wù)主管　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　所轄分公司會計　　所轄分公司出納稽核員　第四條　財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計地原則1、精簡原則：根據(jù)財務(wù)工作地特性采取少而精地人員設(shè)置原則，保證部門內(nèi)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計中管理幅度、管理層次和崗位設(shè)置地合理性，實

5、現(xiàn)組織效率與效益地最大化.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索2、統(tǒng)一指揮原則：財務(wù)總監(jiān)是財務(wù)部地第一負(fù)責(zé)人，下屬部門經(jīng)理、主管是第二負(fù)責(zé)人.負(fù)責(zé)本部門地各項工作與人員管理.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索3、個人收集整理勿做商業(yè)用途業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督原則：財務(wù)經(jīng)理、部門主管是各崗位人員地第一考核人，對其下屬地任免、考核、晉升具有建議權(quán).財務(wù)總監(jiān)是各崗位基層人員地第二考核人，同時對各崗位人員地業(yè)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索1、規(guī)范性與靈活性原則：規(guī)范性是指財務(wù)部必須按照組織結(jié)構(gòu)圖地規(guī)定設(shè)置崗位和統(tǒng)一崗位稱謂，確定相應(yīng)崗位職

6、責(zé)，并保持相對地穩(wěn)定性.靈活性是指各崗位地人數(shù)，具體設(shè)置由財務(wù)部根據(jù)公司地實際情況報財務(wù)總監(jiān)及總裁辦批準(zhǔn)后執(zhí)行.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索第五條　財務(wù)部地職務(wù)體系1　財務(wù)部地崗位設(shè)置及人員配置地標(biāo)準(zhǔn)1.1　總部：財務(wù)部設(shè)財務(wù)總監(jiān)一名、財務(wù)經(jīng)理一名，稽核主管一名、總部財務(wù)主管四名，稽核員五名，出納兩名，會計八名，職務(wù)按公司規(guī)定地晉升體系規(guī)定.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索1.2　分公司：每個分公司分別設(shè)置分公司財務(wù)主管一名、會計一名、出納一名，職務(wù)按公司規(guī)定地晉升體系規(guī)定.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索2　財務(wù)部人員崗位說明書2.

7、1　財務(wù)總監(jiān)崗位說明書職位名稱財務(wù)總監(jiān)所屬部門財務(wù)部任職人直接上級公司總裁直接下級財務(wù)經(jīng)理任職人簽字任職條件學(xué)歷本科以上專業(yè)知識財務(wù)管理相關(guān)專業(yè)專業(yè)技能財務(wù)管理地相關(guān)知識技能、計算機(jī)財務(wù)軟件應(yīng)用、信息管理地方法與網(wǎng)絡(luò)使用個人收集整理勿做商業(yè)用途工作經(jīng)驗相關(guān)工作經(jīng)驗5年以上其他原則性強(qiáng)，會計師以上職稱職位目地為了保障公司地發(fā)展、資金最優(yōu)化組合及各項經(jīng)濟(jì)活動地正常運行，根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)地要求，結(jié)合公司特點，組織好公司地財務(wù)核算、資產(chǎn)管理、資金運作及指導(dǎo)財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)會計制度，確保公司財務(wù)工作

8、地規(guī)范化溝通關(guān)系內(nèi)部總裁辦、部門總監(jiān)、部門經(jīng)理、分公司總經(jīng)理、分公司部門經(jīng)理、全體員工外部政府部門、合作伙伴、銀行職責(zé)項目主要工作內(nèi)容衡量指標(biāo)責(zé)任程度1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家地方針政策、法規(guī)和制度，嚴(yán)格維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律對方針政策理解程度、執(zhí)行力度直接責(zé)任2、參與制定公司地經(jīng)營方針和策略，參與制定公司地發(fā)展規(guī)劃，參與討論審批年度計劃方針科學(xué)性，規(guī)劃超前性，計劃合理性間接責(zé)任3、負(fù)責(zé)組織建立和健全公司地經(jīng)濟(jì)核算辦法及財務(wù)會計制度　及時、適用、科學(xué)直接責(zé)任4、負(fù)責(zé)組織審查重要地經(jīng)濟(jì)合同，審批和處