家族信托作為財(cái)富傳承管理工具應(yīng)用的研究.pdf

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1、家族信托作為財(cái)富傳承管理工具應(yīng)用的研究學(xué)位類型：專業(yè)學(xué)位論文作者：牛琳學(xué)號(hào)：20141810298培養(yǎng)學(xué)院：國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院專業(yè)名稱：金融碩士指導(dǎo)教師：王興春講師2016年5月萬(wàn)方數(shù)據(jù)TheApplicationResearchofFamilyTrustasWealthInheritanceManagementTools萬(wàn)方數(shù)據(jù)學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所呈交的學(xué)位論文，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的成果。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過(guò)的作品成果。對(duì)本

2、文所涉及的研究工作做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。本人完全意識(shí)到本聲明的法律責(zé)任由本人承擔(dān)。特此聲明學(xué)位論文作者簽名：牛琳2016年5月5日萬(wàn)方數(shù)據(jù)學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書(shū)本人完全了解對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)關(guān)于收集、保存、使用學(xué)位論文的規(guī)定，同意如下各項(xiàng)內(nèi)容：按照學(xué)校要求提交學(xué)位論文的印刷本和電子版本；學(xué)校有權(quán)保存學(xué)位論文的印刷本和電子版，并采用影印、縮印、掃描、數(shù)字化或其它手段保存論文；學(xué)校有權(quán)提供目錄檢索以及提供本學(xué)位論文全文或部分的閱覽服務(wù)；學(xué)校有權(quán)按照有關(guān)規(guī)定向國(guó)家有關(guān)部門或者機(jī)構(gòu)送交論文;學(xué)校

3、可以采用影印、縮印或者其它方式合理使用學(xué)位論文，或?qū)W(xué)位論文的內(nèi)容編入相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)供檢索；保密的學(xué)位論文在解密后遵守此規(guī)定。學(xué)位論文作者簽名：牛琳2016年5月5日導(dǎo)師簽名：王興春2016年5月5日萬(wàn)方數(shù)據(jù)摘要中國(guó)經(jīng)濟(jì)的騰飛造就了一大批家族富豪，而對(duì)于這些富豪們，如何更好地將財(cái)富進(jìn)行傳承管理，或許是他們未來(lái)面對(duì)的最大難題。而家族信托或許可以為這些家族富豪們很好地解決這個(gè)問(wèn)題。家族信托作為一項(xiàng)家族財(cái)富傳承工具早已在歐美等國(guó)廣泛盛行，但在國(guó)內(nèi)，家族信托的步伐還是屬于剛剛興起。家族信托的功能可從以下三個(gè)方面來(lái)看。第一個(gè)方面

4、，可以運(yùn)用設(shè)計(jì)合理的家族信托在傳承家族企業(yè)、家族財(cái)富時(shí)做出貢獻(xiàn)，亦或是即使是在家庭危機(jī)下仍能保證家族企業(yè)穩(wěn)定的股權(quán)架構(gòu)；第二個(gè)方面，家族信托在公司治理方面的應(yīng)用功效可以完善我國(guó)企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，使家族企業(yè)可以經(jīng)久不衰；最后一個(gè)方面，設(shè)計(jì)合理的家族信托能很好地去避免一些風(fēng)險(xiǎn)，如：家族企業(yè)代際傳承風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)富繼承人培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)；婚姻、財(cái)富繼承糾紛風(fēng)險(xiǎn)；稅收風(fēng)險(xiǎn)；家族企業(yè)資產(chǎn)與家庭財(cái)富關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)。家族信托作為財(cái)富傳承管理工具雖然很有功效，但是該工具目前還只是較多的在海外比較盛行，此篇文章首先對(duì)海外的家族信托模式進(jìn)行探究，然后較之境

5、內(nèi)外信托的法律法規(guī)及行業(yè)環(huán)境的不同，加之國(guó)內(nèi)家族信托發(fā)行成功案例、其他典型家族信托的案例以及信托發(fā)行的產(chǎn)品一定要多加注意其違約風(fēng)險(xiǎn)并盡量加以規(guī)避，將以上幾點(diǎn)綜合起來(lái)，來(lái)綜述國(guó)內(nèi)的家族信托應(yīng)如何改進(jìn)和發(fā)展，希望之后改進(jìn)過(guò)的家族信托能將上述的三個(gè)大方面的作用以及優(yōu)勢(shì)全部發(fā)揮出來(lái)。為了能夠理性地綜述國(guó)內(nèi)對(duì)于家族信托的法律、制度、產(chǎn)品本身及其他方面如何進(jìn)行改進(jìn)才能使國(guó)內(nèi)的家族信托在未來(lái)發(fā)展的越來(lái)越好甚至于可以趕超西方國(guó)家的家族信托并提出具有建設(shè)性的意見(jiàn)，這就是此篇論文的終極寫作目標(biāo)。本文在參閱了大量的文獻(xiàn)和在對(duì)國(guó)內(nèi)外眾多信

6、托產(chǎn)品的分析的基礎(chǔ)上，先是對(duì)家族信托的概念進(jìn)行了界定并對(duì)海外市場(chǎng)的家族信托進(jìn)行了研究；然后對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的家族信托及家族信托的法律困境進(jìn)行研究；并通過(guò)案例分析來(lái)說(shuō)明中國(guó)現(xiàn)行的家族信托市場(chǎng)的發(fā)展?fàn)顩r及與海外的家族信托相比，國(guó)內(nèi)的家族信托欠缺之處。通過(guò)前述分析再結(jié)合針對(duì)我國(guó)國(guó)內(nèi)發(fā)行的信托產(chǎn)品的違約概率實(shí)證分析（由于家族信托合約計(jì)劃產(chǎn)品的資金量巨大，是由一系列普通信托產(chǎn)品構(gòu)成的，而且也由于資金量巨大，故官方不方便直接向外界公布其產(chǎn)品的具體細(xì)節(jié)情況，故研究普通信托產(chǎn)品的違約概率情況，即可看做是研究家族信托產(chǎn)品的違約概率情況），

7、最后提出了針對(duì)于國(guó)內(nèi)的家族信托的法律、制度、產(chǎn)品本身及其他方面如何改進(jìn)的具體方法，并加以展望，若我國(guó)的家族信托業(yè)可以真正做到去改進(jìn)這些，未來(lái)的發(fā)展前景一定是不可限量的。關(guān)鍵詞：家族信托，財(cái)富傳承管理，海外市場(chǎng)，法律困境I萬(wàn)方數(shù)據(jù)AbstractTheeconomicboomofChinahascreatedalargenumberofrichfamily.Forthesuper-rich,howtomanagetheinheritedwealthinabestway,itmaybethebiggestproblem

8、thattheywillmeetinthefuture.Andfamilytrustmayhelppeopletosolvethisproblemverywell.FamilytrusthasalreadywidelybeenverypopularasthefamilywealthinheritancetoolsinEurope、theUnitedState