集團(tuán)企業(yè)資金集中管理研究

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1、國(guó)內(nèi)圖書分類號(hào)：F062．4國(guó)際圖書分類號(hào)：西南交通大學(xué)研究生學(xué)位論文集團(tuán)企業(yè)資金集中管理研究年級(jí)2Q!!級(jí)姓名拗亙明申請(qǐng)學(xué)位級(jí)別亟±專業(yè)王直簋理指導(dǎo)老師黃登佳二零一三年五月一令一二，年直月密級(jí)：公開ClassifiedIndex：F062．4U．D．C：SouthwestJiaotongUniversityMasterDegreeThesisRESEARCHONCAPITALCENTRALIZEDMANAGEMENTOFCONGLOMERATEGrade：2011Candidate：LiuBaimingAcademicDegreeAppliedfor：ExecutiveMaster

2、ofBusinessAdministrationSpeciality：BusinessAdministrationSupervisor：HuangDengshiMay，2013西南交通大學(xué)學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，同意學(xué)校保留并向國(guó)家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版，允許論文被查閱和借閱。本人授權(quán)西南交通大學(xué)可以將本論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)印手段保存和匯編本學(xué)位論文。本學(xué)位論文屬于1．保密口，在年解密后適用本授權(quán)書；2．不保密團(tuán)，使用本授權(quán)書。(請(qǐng)?jiān)谝陨戏娇騼?nèi)打“√”)學(xué)位論文作

3、者簽名：日期：兇，指導(dǎo)老師簽右溉／r日期：叩l≥．5·兮西南交通大學(xué)碩士學(xué)位論文主要工作(貢獻(xiàn))聲明本人在學(xué)位論文中所做的主要工作或貢獻(xiàn)如下：本人在論文中所做的主要工作與貢獻(xiàn)有：一是全面總結(jié)了現(xiàn)有資會(huì)集中管理模式的運(yùn)作特點(diǎn)和使用對(duì)象；二是運(yùn)用SOWT分析模型系統(tǒng)地分析了我國(guó)集團(tuán)企業(yè)當(dāng)前資金管理所面臨的內(nèi)部管理和外部環(huán)境；三是對(duì)我國(guó)集團(tuán)企業(yè)如何構(gòu)建專業(yè)化的資金集中管理體系進(jìn)行了系統(tǒng)的分析，創(chuàng)造性地提出了利用財(cái)務(wù)公司和結(jié)算中心分立并行的模式來實(shí)現(xiàn)功能互補(bǔ)與良性互動(dòng)；四是系統(tǒng)地闡述了專業(yè)化資金集中管理所要關(guān)注的核心內(nèi)容和推進(jìn)方式，具有較高的實(shí)踐指導(dǎo)意義；五是就如何建立資金集中管理的激勵(lì)約束

4、和內(nèi)部考評(píng)機(jī)制提出了自己的設(shè)想，具有一定的理論創(chuàng)新價(jià)值。本人鄭重聲明：所呈交的學(xué)位論文，是在導(dǎo)師指導(dǎo)下獨(dú)立進(jìn)行研究工作所得的成果。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果。對(duì)本文的研究做出貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中作了明確說明。本人完全了解違反上述聲明所引起的一切法律責(zé)任將由本人承擔(dān)。學(xué)位論文作者簽日西南交通大學(xué)碩士研究生學(xué)位論文第1頁(yè)摘要集團(tuán)企業(yè)作為現(xiàn)今經(jīng)濟(jì)的主體和全球化經(jīng)營(yíng)的主要模式，對(duì)集團(tuán)企業(yè)的治理問題越來越成為研究的重點(diǎn)，其中，財(cái)務(wù)管理中的資金管理更是成為研究的核心。目前，在歐美國(guó)家，資金集中管理是各跨國(guó)公司普遍采用的管理模式。與

5、國(guó)外大型跨國(guó)公司相比，我國(guó)集團(tuán)企業(yè)資金管理方法、控制手段和資金運(yùn)營(yíng)等方面都還存在明顯的差距和不足，這些差距和不足制約了我國(guó)集團(tuán)企業(yè)邁向國(guó)際化的進(jìn)程，迫使集團(tuán)企業(yè)要對(duì)內(nèi)部資金管理模式進(jìn)行調(diào)整變革，建立起適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理環(huán)境的資金管理模式。迅速推廣應(yīng)用這一領(lǐng)域的管理創(chuàng)新，將會(huì)給我國(guó)集團(tuán)企業(yè)注入新的活力。本文第一章簡(jiǎn)要介紹了選題背景，以及研究的目的、意義和方法。第二章系統(tǒng)地回顧與總結(jié)了資金集中管理的相關(guān)基本理論。第三章對(duì)比分析了我國(guó)集團(tuán)企業(yè)目前主要采用的三種資金集中管理模式的運(yùn)作特點(diǎn)和使用對(duì)象，不同的集團(tuán)企業(yè)要根據(jù)其具體情況選用合適的資金集中管理模式。運(yùn)用SOWT分析模型對(duì)我國(guó)集團(tuán)企業(yè)當(dāng)前

6、資金管理所面臨的內(nèi)部管理和外部環(huán)境進(jìn)行了系統(tǒng)的分析。第四章重點(diǎn)論證了在當(dāng)前環(huán)境下我國(guó)集團(tuán)企業(yè)如何構(gòu)建專業(yè)化的資金集中管理體系，建議大型集團(tuán)企業(yè)選用結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司分立并行模式，最大限度地發(fā)揮兩者的作用，實(shí)現(xiàn)功能互補(bǔ)和良性互動(dòng)。第五章主要闡述了我國(guó)集團(tuán)企業(yè)在實(shí)施專業(yè)化資金集中管理中所必須重點(diǎn)關(guān)注的核心內(nèi)容和主要推進(jìn)方式；并系統(tǒng)地提出了如何建立資金集中管理的激勵(lì)約束和內(nèi)部考評(píng)機(jī)制，建議要建立集團(tuán)內(nèi)部資信等級(jí)評(píng)價(jià)體系，和通過模擬股份的形式在總部與成員單位間建立資金集中管理利益共享機(jī)制。第六章結(jié)合中鐵某局在資金管理過程中的實(shí)際來印證有關(guān)資金集中管理的理論和運(yùn)用。關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè)資金集中管理

7、AbstractAlargecompanyformedbyjoiningtogetherdifferentfirms，hasbecomethebodyofmoderneconomyandthemajormodeofmanagementagainstthebackgroundoftoday’Sglobalization．Withtheemergeofconglomerate，researchesonhowtomanagetheconglomeratehave