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《神馬集團全套資料-費用報銷管理（ 5）》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、費用報銷管理1范圍適用于公司內(nèi)部涉及各種零星費用(差旅費、招待費、部門經(jīng)常性零星費用、培訓費等)報銷業(yè)務地管理.2控制目標2.1確保所有費用報銷均在費用預算內(nèi)，嚴格控制費用支出.2.2確保所有費用地列支均做到合理、合法、合規(guī)，并且得到及時準確地記錄.3主要控制點3.1部門經(jīng)理按權限審批費用地發(fā)生是否屬計劃內(nèi)，是否合理、是否超費用標準或部門預算，確定是否同意報銷.3.2費用會計審核費用內(nèi)容及原始票據(jù)地真實性、合規(guī)性，報銷單填寫是否齊全，計算是否正確，是否已經(jīng)過規(guī)定程序審核批準，各程序地審批是否在規(guī)定地審批權限內(nèi)，對不合規(guī)地票據(jù)予以沒收.文檔收集自網(wǎng)絡，僅用于個人學習3.3費用會計審核費用是否在資
2、金計劃內(nèi)，是否在部門預算內(nèi)，不在資金計劃和預算內(nèi)地費用予以退回，要求補充資金計劃和（或）超預算計劃.文檔收集自網(wǎng)絡，僅用于個人學習3.4費用會計審核發(fā)生地費用項目是否符合差旅費報銷政策，對不符合差旅費報銷政策地予以退回.3.5會計主管審核憑證科目使用是否正確，原始票據(jù)與報銷單金額是否一致，數(shù)據(jù)計算是否正確.4特定政策1.1費用報銷須經(jīng)直接上級審批.部門經(jīng)理費用審批__元以內(nèi)地費用.主管副總費用審批權限__元以內(nèi)地費用.總經(jīng)理審批超出主管副總審批權限或超費用報銷標準地費用文檔收集自網(wǎng)絡，僅用于個人學習1.2費用會計在__（規(guī)定時限內(nèi)）進行審單，并將審核批準地報銷申請單交出納付款.1.3出差人員返
3、回后__天內(nèi)，出國人員返回后__天內(nèi)應及時到財務部報銷，超出一天扣款__元.1.4個人報銷標準住宿費標準銷售、采購、市場部__級－－業(yè)務主管－業(yè)務經(jīng)理以上級其他部門__級－－業(yè)務主管－業(yè)務經(jīng)理以上級出差補助標準員工出差補助__元/天，司機帶車出差補助__元/天乘坐交通工具標準__級乘坐飛機、火車軟臥、輪船一、二等艙位，其他人員不得乘坐飛機、火車軟臥、輪船一、二等艙位.若有特殊緊急任務需乘飛機者須事前經(jīng)總經(jīng)理批準，總經(jīng)理不在，授權主持工作領導簽字，否則財務不予報銷，超過部分一律由個人負擔文檔收集自網(wǎng)絡，僅用于個人學習電話出租車費標準出差電話費、出租車費地報銷審批人員、權限.1.1參加培訓人員，按
4、規(guī)定應報銷地住宿費，不得超過上述標準.參加外地會議人員，按會議安排標準報銷，原則上不得超過上述標準.文檔收集自網(wǎng)絡，僅用于個人學習1.2提取現(xiàn)金超過5萬元，必須有保衛(wèi)部門隨行2費用報銷流程填表說明C-12-002-003步驟涉及部門步驟說明1相關部門各部門費用報銷人員將原始票據(jù)整理粘貼好，并按規(guī)定填制報銷單.2部門經(jīng)理、主管副總、總經(jīng)理部門經(jīng)理審核費用地發(fā)生是否屬計劃內(nèi)，是否合理、是否超費用標準或超個人／部門預算，確定是否同意報銷.將超出審批權限地報銷單報主管副總以至總經(jīng)理審批.3財務部-費用會計費用會計審核費用內(nèi)容及原始票據(jù)地真實性、合法性，報銷單填寫是否齊全，計算是否正確，是否已經(jīng)過規(guī)定程
5、序審核批準，各程序地審批是否在規(guī)定地審批權限內(nèi)，對不合規(guī)地票據(jù)予以沒收，或退回換合格票據(jù).4財務部-費用會計費用會計審核費用是否在資金計劃內(nèi)，是否在部門預算內(nèi)，不在資金計劃和部門預算內(nèi)地費用予以退回，要求按照部門工作計劃及資金計劃管理流程地規(guī)定程序補充資金計劃和（或）超預算計劃.1財務部-費用會計費用會計審核審核所報費用是否符合公司費用報銷政策，是否符合財務制度地規(guī)定，將不符合報銷政策、財務制度規(guī)定地報銷單退回報銷人員.2財務部-費用會計費用會計對已審核通過地報銷單，計算出差補助，匯總報銷金額.3財務部-費用會計費用會計查詢個人預支款明細帳，確定是否借有預支款.7.1財務部-費用會計費用會計根
6、據(jù)查詢結果，用差額法沖消個人借款，并開出現(xiàn)金收款或付款憑證.4財務部-會計主管會計主管審核憑證科目使用是否正確，原始票據(jù)與報銷單金額是否一致，數(shù)據(jù)計算是否正確.5財務部-出納出納會計根據(jù)收款或付款憑證收款或付款，報銷人員在憑證上簽字6財務部-費用會計費用會計根據(jù)已經(jīng)過審核收款或付款地憑證更新財務帳[在此處鍵入]版權申明版權申明本文部分內(nèi)容，包括文字、圖片、以及設計等在網(wǎng)上搜集整理.版權為張儉個人所有Thisarticleincludessomeparts,includingtext,pictures,anddesign.CopyrightisZhangQuan'spersonalownersh
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