中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制研究

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1、分類號(hào)：F832.1單位代碼：10183研究生學(xué)號(hào)：2014254216密級(jí)：公開研吉林大學(xué)碩士學(xué)位論文（專業(yè)學(xué)位）中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制研究StudyontheInternalControlofOperationalRiskofthePostalSavingsBankofChina作者姓名：趙淑慧類別：工商管理碩士領(lǐng)域（方向）：財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)教師：李益平副教授培養(yǎng)單位：商學(xué)院2016年11月中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制研究StudyontheInternalControlofOperationalRiskofthePostalSavingsBankofChina作

2、者姓名：趙淑慧領(lǐng)域（方向）：財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)教師：李益平副教授類別：工商管理碩士答辯日期：2016年11月26日未經(jīng)本論文作者的書面授權(quán)，依法收存和保管本論文書面版本、電子版本的任何單位和個(gè)人，均不得對(duì)本論文的全部或部分內(nèi)容進(jìn)行任何形式的復(fù)制、修改、發(fā)行、出租、改編等有礙作者著作權(quán)的商業(yè)性使用（但純學(xué)術(shù)性使用不在此限）。否則，應(yīng)承擔(dān)侵權(quán)的法律責(zé)任。吉林大學(xué)碩±學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所呈交學(xué)位論文，是本人在指導(dǎo)教師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的成果。除文中己經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品成果。對(duì)本

3、文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中［＾明確方式標(biāo)明。本人完全意識(shí)到本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。學(xué)位論文作者簽名：日期；ｐｏ八年／／月日摘要中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制研究市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)目前面臨的三大主要風(fēng)險(xiǎn)，其中操作風(fēng)險(xiǎn)由于其影響范圍之廣、造成損失之嚴(yán)重，現(xiàn)已成為商業(yè)銀行關(guān)注的重點(diǎn)。作為時(shí)時(shí)與風(fēng)險(xiǎn)打交道的特殊行業(yè)，商業(yè)銀行管控風(fēng)險(xiǎn)能力的高低直接反應(yīng)其運(yùn)營(yíng)能力的強(qiáng)弱，決定其能否持續(xù)、健康的發(fā)展。近年來，國(guó)內(nèi)外專家學(xué)者通過對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制進(jìn)行研究發(fā)現(xiàn)，由操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的事件中，極大一部分都跟商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度有

4、關(guān)系，或者是因?yàn)閮?nèi)控制度建設(shè)不完善，或者是流程有問題。換言之，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，可以有效降低操作風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行作為銀行界的“新星”，近年來取得的成績(jī)得到了外界高度的評(píng)價(jià)和肯定。但是，其在操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制上仍存在較多問題，具體表現(xiàn)有操作風(fēng)險(xiǎn)事件愈發(fā)嚴(yán)重，網(wǎng)點(diǎn)柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)率居高不下，郵政代理網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)隱患突出，風(fēng)險(xiǎn)防控流于形式等。這些問題對(duì)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行轉(zhuǎn)型及發(fā)展帶來了很大的影響。因此，如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)內(nèi)部控制成為中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的當(dāng)務(wù)之急。本文在梳理操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制相關(guān)文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，采用文獻(xiàn)分析法、案例分析法和歸納總結(jié)法，展開對(duì)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的研

5、究。全文共分4章，第1章緒論介紹了本文的研究背景、意義，研究的內(nèi)容和方法，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制文獻(xiàn)綜述及相關(guān)理論。第2章，在簡(jiǎn)要介紹中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的基礎(chǔ)上，闡述中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀，指出目前中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行存在操作風(fēng)險(xiǎn)事件愈發(fā)嚴(yán)重、網(wǎng)點(diǎn)柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)率居高不下、郵政代理網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)隱患突出、風(fēng)險(xiǎn)防控流于形式等問題。第3章，分析問題存在的原因是內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)不完善，內(nèi)部控制活動(dòng)開展不全面，信息交I流與溝通效率低下，內(nèi)部控制監(jiān)督不到位。第4章，針對(duì)存在的問題提出完善中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行內(nèi)控系統(tǒng)、預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)的解決對(duì)策，并結(jié)合中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行實(shí)際提出了相應(yīng)的保障措施。本

6、文旨在通過對(duì)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)其在內(nèi)部控制建設(shè)上存在的問題，為中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行防控操作風(fēng)險(xiǎn)、完善內(nèi)部控制建設(shè)提出一些可行性對(duì)策，也希望能對(duì)其他商業(yè)銀行在相關(guān)領(lǐng)域研究具有一定的促進(jìn)作用。關(guān)鍵詞：中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行，操作風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部控制IIABSTRACTStudyontheInternalControlofOperationalRiskofthePostalSavingsBankofChinaMarketrisk,creditriskandoperationalriskarethethreemajorriskswhichcurrentlyfinancial

7、institutionsarefacingto,andduetothewidescopeofitsinfluence,causingseriousloss,operationalriskshasbecomeaheadache"enemy"formostcommercialbanks.Asaspecialindustryconstantlydealingwithrisk,riskmanagementandcontrolcapabilitylevelofcommercialbankdirectl