資金安排計劃樣本

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1、統(tǒng)籌安排資金收支——最大限度降低財務費用財務部2010年調研課題報告如何運作好企業(yè)資金，提高資金的使用效率，關系到企業(yè)運行成本的高低和效益的好壞，因此,加強資金的管理和控制具有十分重要的意義,它的創(chuàng)新發(fā)展將給整個企業(yè)經(jīng)營注入新的活力?近年來,企業(yè)資金管理中的問題非常突出,大量的負債資金給企業(yè)帶來了較好經(jīng)營效益，同時巨額的財務費用也使得企業(yè)財務風險日益增加，而且在經(jīng)營過程中大量的回款為承兌匯票，在我們瑞豐公司甚至達到了80%以上，承兌匯票變現(xiàn)的難題擺在我們面前，要么到銀行變現(xiàn)，要么到期解付但需增加新的資金投入，兩者同樣要增加利息費用，選

2、擇何種處理方法能節(jié)省財務費用變成一項長期而系統(tǒng)的工作。由此可見，只有加強和改善企業(yè)財務資金管理、統(tǒng)籌安排資金收支才能實現(xiàn)企業(yè)管理創(chuàng)新,推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展?一、統(tǒng)籌安排資金的必要性1、企業(yè)供產(chǎn)銷環(huán)節(jié),是生產(chǎn)經(jīng)營的主要環(huán)節(jié),也是資金運動的主要環(huán)節(jié)?統(tǒng)籌安排資金,可以合理控制企業(yè)的大部分經(jīng)營活動?因此,必須對全部資金和處于各周轉環(huán)節(jié)的流動資金進行經(jīng)常性分析,及時掌握資金的使用情況,統(tǒng)籌安排資金使用，保持企業(yè)財務上的流動性,保持企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力?2、統(tǒng)籌安排資金，加強資金管理和控制,能有效地防止舞弊?在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中,資金缺乏統(tǒng)籌安排

3、資金，資金的使用沒有計劃，管理漏洞大，各部門借、挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一?因此，統(tǒng)籌安排資金，加強資金管理,要求企業(yè)制定嚴格的內部控制制度,保證資金的收入?支出合法合理,從而有效地防止舞弊的發(fā)生?3、統(tǒng)籌安排資金,可以更有效地使用資金,提高資金使用效益?企業(yè)資金存量應該保持在一個合理的水平上,過多或過少都不合理?過多的持有資金,機會成本增多,是資源的浪費，過少的持有資金,有可能危及企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營?因此,應對資金的使用有一個合理的規(guī)劃,統(tǒng)籌安排?二、企業(yè)資金管理中存在主要的問題1、缺乏資金管理意識?經(jīng)過多年的市場經(jīng)濟風雨

4、洗禮，目前大多數(shù)企業(yè)管理者對資金的重要性都有廣泛的認同,但是,有些管理者仍然缺少資金時間價值觀念和現(xiàn)金流通鏈的觀念,因此企業(yè)在統(tǒng)籌安排資金上，不注重資金預算，缺乏詳細的資金使用計劃，沒有系統(tǒng)的財務分析方法,在資金的籌集?使用和分配上缺少科學性,有時企業(yè)賬面有大量資金，同時在銀行有大量貸款每月負擔巨額的財務費用；有時由于過度籌集資金使企業(yè)陷入負債再負責經(jīng)營的惡性循環(huán)之中,使企業(yè)陷入嚴重的結構性風險中；有時因為流動資金枯竭導致企業(yè)資金鏈條斷裂，從而增加企業(yè)破產(chǎn)風險?2、信息傳遞不及時、失真,從而造成企業(yè)決策不科學，甚至不合理、不正確，致使

5、資金無法進行統(tǒng)籌安排?信息時代,一個企業(yè)獲取、傳遞、整理信息速度和能力，已經(jīng)對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生著不容忽視的影響?但是,目前我國相當多企業(yè)內部的信息嚴重不透明?不對稱,傳遞方法陳舊、速度緩慢，致使財務部門難以獲取及時準確的財務信息以至于作出不準確的財務分析，使企業(yè)決策者根據(jù)這種分析做出錯誤的決策，導致企業(yè)資金使用無法統(tǒng)籌安排、合理配置，按照決策執(zhí)行時，有時形成大量資金富余、浪費現(xiàn)象，增加企業(yè)財務費用，有時候形成資金緊缺，需要緊急融資，同樣造成財務費用的增長?3、監(jiān)控不力,缺乏事前?事中的嚴格監(jiān)督和事后控制?企業(yè)資金的流轉方向及過程與監(jiān)督、控

6、制脫節(jié),表現(xiàn)在資金體外循環(huán)嚴重,主要是預付款與應收款的管理不到位，內部生產(chǎn)的各個環(huán)節(jié)資金占用浪費嚴重，特別是原材料、備品備件等庫存物資的管理上，在事前控制乏力,事中監(jiān)督落后,事后控制審計走過場,缺乏可行的考核辦法?由于企業(yè)內部缺乏信息反饋制度,缺乏及時處理沉淀資金的措施,在面對多變的市場時,缺乏應變能力,進而使企業(yè)的資金運作越來越緊張,最終導致企業(yè)無法正常運營?4、資金分散?使用效率低下?大部分企業(yè)在資金使用過程中,集中管理與內部多層次管理機構分散占用的矛盾突出,導致資金使用效率低下?有的企業(yè)公司有物資倉庫，各個部門還存在部門物資庫,

7、資金占用無序,沉淀嚴重;另一方面又為籌集急需的小額資金而犯難,調劑資金余缺的能力較差,銀行貸款余額居高不下,財務費用有增無減?三、統(tǒng)籌安排資金，多措施并舉，充分發(fā)揮資金效益，降低財務成本1、企業(yè)在銀行融資過程中應靈活采用長貸、短貸相結合的融資方式為了減少籌資費用，企業(yè)不僅要在多家銀行間選擇條件更優(yōu)、服務更好的銀行；還應該采用長、短貸并存的方式，而不是簡單的全部以中長期貸款方式籌集資金。一年期流動貸款利率為5.31％，而人民銀行公布的長期基準利率5.94％，如果在資金周轉安全的前提下使用短期貸款替代部分中長期貸款可節(jié)約大量財務費用。一般

8、而言，為了支付大額款項的貸款應以中長期為主，而對小額款項的集中支付應以短期貸款為主，這樣，一旦有了資金富余可以立即部分或全部將短期貸款歸還，以節(jié)約財務費用，即使到期仍沒有周轉資金，也可在短期貸款到期后辦理展期，結合中、長