探礦階段礦業(yè)企業(yè)并購法律盡職調(diào)查的要點(diǎn)

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1、探礦階段礦山企業(yè)并購法律盡職調(diào)查的要點(diǎn)法律盡職調(diào)查是公司并購中一個(gè)重要的、基礎(chǔ)性的環(huán)節(jié)和程序。通常情況下,法律盡職調(diào)查應(yīng)包括：公司的基本情況，主要業(yè)務(wù)，資產(chǎn)，債權(quán)債務(wù)，勞動(dòng)用工,訴訟情況等。但法律盡職調(diào)查也因目標(biāo)公司的不同有相應(yīng)的側(cè)重點(diǎn)。本文擬對已取得探礦權(quán)的礦山企業(yè)的法律盡職調(diào)查應(yīng)注意的要點(diǎn)進(jìn)行粗淺梳理。一、對探礦權(quán)的核查1、探礦權(quán)的基本情況探礦權(quán)是指在依法取得的勘查許可證規(guī)定的范圍內(nèi)，勘查礦產(chǎn)資源的權(quán)利。因此對探礦權(quán)的基本情況的核查也就是對礦山企業(yè)取得的勘察許可證的核查，核查應(yīng)包括勘察許可證是否處于有效期限內(nèi)，公司進(jìn)行的勘察工作是否符合證載勘察項(xiàng)目，為公司進(jìn)行勘察作業(yè)的勘察

2、單位是否為證載勘察單位等。2、探礦權(quán)的取得探礦權(quán)的取得分出讓取得與轉(zhuǎn)讓取得。根據(jù)《礦業(yè)權(quán)交易規(guī)則》（國土資發(fā)（2011）242號）的規(guī)定，探礦權(quán)的出讓應(yīng)由縣級以上國土資源主管部門根據(jù)礦業(yè)權(quán)審批權(quán)限和礦產(chǎn)資源規(guī)劃及礦業(yè)權(quán)設(shè)置方案，以招標(biāo)、拍賣、掛牌、中請?jiān)谙?、協(xié)議等方式依法向探礦權(quán)中請人授予探礦權(quán)。而礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓是礦業(yè)權(quán)人將礦業(yè)權(quán)依法轉(zhuǎn)移給他人的行為。礦業(yè)權(quán)人可以通過招標(biāo)、拍賣、掛牌及通過礦業(yè)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商一致或自行達(dá)成協(xié)議將礦業(yè)權(quán)依法轉(zhuǎn)移給他人。但需要注意的是，根據(jù)《礦產(chǎn)資源法》的規(guī)定，探礦權(quán)人在完成規(guī)定的最低勘查投入后，經(jīng)依法批準(zhǔn)，方可以將探礦權(quán)轉(zhuǎn)讓他人。根據(jù)《礦產(chǎn)資源勘查區(qū)塊

3、登記管理辦法》（以下稱“v登記管理辦法＞”）的規(guī)定，探礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取勘查許可證之日起，按照下列規(guī)定完成最低勘查投入：第一個(gè)勘查年度，每平方公里2000元；第二個(gè)勘查年度，每平方公里5000元；從第三個(gè)勘查年度起，每個(gè)勘查年度每平方公里10000元。探礦權(quán)人當(dāng)年度的勘查投入高于最低勘查投入標(biāo)準(zhǔn)的，高于的部分可以計(jì)入下一個(gè)勘查年度的勘查投入。另根據(jù)《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》（下稱“V轉(zhuǎn)讓管理辦法＞”）的規(guī)定，轉(zhuǎn)讓探礦權(quán)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：1、自頒發(fā)勘查許可證之FI起滿2年，或者在勘查作業(yè)區(qū)內(nèi)發(fā)現(xiàn)可供進(jìn)一步勘查或者開釆的礦產(chǎn)資源；2、完成規(guī)定的最低勘查投入；3、探礦權(quán)屬無爭議；4

4、、按照國家有關(guān)規(guī)定已經(jīng)繳納探礦權(quán)使用費(fèi)、探礦權(quán)價(jià)款；5、國務(wù)院地質(zhì)礦產(chǎn)主管部門規(guī)定的其他條件。因此，對轉(zhuǎn)讓取得探礦權(quán)的礦山企業(yè)還要核查轉(zhuǎn)讓方是否完成規(guī)定的最低勘察投入，以及是否滿足上述《轉(zhuǎn)讓管理辦法》要求的5個(gè)條件。3、探礦權(quán)傳讓的審批根據(jù)《轉(zhuǎn)讓管理辦法》的規(guī)定，國土資源部和各省、自治區(qū)、直轄市國土資源廳是探礦權(quán)轉(zhuǎn)讓的審批管理機(jī)關(guān)。國土資源部負(fù)責(zé)由其審批發(fā)證的探礦權(quán)、采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓的審批，各省、自治區(qū)、直轄市國土資源廳負(fù)責(zé)除由國土資源部審批的的探礦權(quán)轉(zhuǎn)讓的審批。根據(jù)《登記管理辦法》的規(guī)定，勘查下列礦產(chǎn)資源，由國土資源部審批登記,頒發(fā)勘查許可證：跨省、自治區(qū)、直轄市的礦產(chǎn)資源；領(lǐng)海及

5、中國管轄的其他海域的礦產(chǎn)資源；外商投資勘查的礦產(chǎn)資源；勘查石油、天然氣礦產(chǎn)的，經(jīng)國務(wù)院指定的機(jī)關(guān)審查同意后，由國土資源部登記，頒發(fā)勘查許可證；《登記管理辦法》附錄所列的礦產(chǎn)資源。國土資源部審批登記以外的礦產(chǎn)資源以及國土資源部授權(quán)各省、自治區(qū)、直轄市國土資源廳審批登記的礦產(chǎn)資源，由各省、自治區(qū)、直轄市國土資源廳審批登記，頒發(fā)勘查許可證，并應(yīng)當(dāng)自發(fā)證之日起10日內(nèi)，向國務(wù)院地質(zhì)礦產(chǎn)主管部門備案。4、探礦權(quán)年檢及繳費(fèi)情況（1）探礦權(quán)的年檢情況根據(jù)《國土資源部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范礦產(chǎn)資源勘查年度檢查的通知》（國土資發(fā)[2010]180號）規(guī)定，凡領(lǐng)取勘查許可證滿6個(gè)月的勘查項(xiàng)目，必須接受年檢

6、。(2)探礦權(quán)使用費(fèi)及探礦權(quán)價(jià)款的繳納根據(jù)財(cái)政部、國土資源部關(guān)于《探礦權(quán)釆礦權(quán)使用費(fèi)和價(jià)款管理辦法》的通知，取得探礦權(quán)的礦山企業(yè)應(yīng)按相關(guān)規(guī)定繳納探礦權(quán)使用費(fèi)、價(jià)款。探礦權(quán)使用費(fèi)以勘查年度計(jì)算，按區(qū)塊而積逐年繳納，第一個(gè)勘查年度至第三個(gè)勘查年度,每平方公里每年繳納100元，從第四個(gè)勘查年度起每平方公里每年増加100元,最高不超過每平方公里每年500元。探礦權(quán)價(jià)款以國務(wù)院地質(zhì)礦產(chǎn)主管部門確認(rèn)的評估價(jià)格為依據(jù)，一次或分期繳納；但探礦權(quán)價(jià)款繳納期限最長不得超過2年，采礦權(quán)價(jià)款繳納期限最長不得超過6年。對R標(biāo)公司探礦權(quán)相關(guān)應(yīng)繳費(fèi)用的繳納情況應(yīng)結(jié)合R標(biāo)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行綜合分析，通過相關(guān)原

7、始憑證確認(rèn)目標(biāo)公司的各項(xiàng)應(yīng)繳費(fèi)用是否繳納到位。5、“以采代探”等違規(guī)情況核查根據(jù)《礦產(chǎn)資源法實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定，未取得采礦許可證不得擅自采礦。但在實(shí)踐中，存在一定數(shù)量不規(guī)范的礦山企業(yè)有違規(guī)采礦的行為，在對僅取得探礦權(quán)的礦山企業(yè)的盡職調(diào)查中，應(yīng)注意判定目標(biāo)公司是否存在違規(guī)采礦行為，可以結(jié)合目標(biāo)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中的資產(chǎn)情況分析目標(biāo)公司是否存在私建“選礦廠”等情形，從而判定目標(biāo)公司是否存在“以采代探”違規(guī)情形。二、目標(biāo)公司土地使用合規(guī)情況根據(jù)《礦產(chǎn)資源法實(shí)施細(xì)則》第十六條的規(guī)定，探礦權(quán)人享有根據(jù)工程