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《企業(yè)清算實(shí)例》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。
1、.中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表??清算期間：2012年6月1日至2012年8月??日納稅人名稱：xxxXXXX納稅人識(shí)別號(hào)：□□□□□□□□□□□□□□□???金額單位：??元（列至角分）???類別行次項(xiàng)目金額??應(yīng)納稅所得額計(jì)算1資產(chǎn)處置損益（填附表一）-65565.942負(fù)債清償損益（填附表二）24054.933清算費(fèi)用?4清算稅金及附加?5其他所得或支出?6清算所得（1+2-3-4+5）-41511.017免稅收入?8不征稅收入?9其他免稅所得?10彌補(bǔ)以前年度虧損?11應(yīng)納稅所得額（6-7-8-9-10）-41511.01應(yīng)納所得稅額計(jì)算12稅率（25%）?13應(yīng)納所得稅額（
2、11×12）0?應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額計(jì)算14減（免）企業(yè)所得稅額?15境外應(yīng)補(bǔ)所得稅額?16境內(nèi)外實(shí)際應(yīng)納所得稅額（13-14+15）?17以前納稅年度應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額-8650.1018實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（16+17）-8650.10?納稅人蓋章：??清算組蓋章：??經(jīng)辦人簽字：??代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)蓋章：???經(jīng)辦人簽字及執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：????主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：??受理人簽字：???..申報(bào)日期：????????年??月??日代理申報(bào)日期：?年??月??日受理日期：????年??月??日?附表一：資產(chǎn)處置損益明細(xì)表?填報(bào)時(shí)間：2012年8月??日????????????????
3、金額單位：??????元（列至角分）行次項(xiàng)目賬面價(jià)值（1）計(jì)稅基礎(chǔ)（2）可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）資產(chǎn)處置損益（4）=（3）-（2）1貨幣資金1041216.661041216.661041216.6602短期投資*????3交易性金融資產(chǎn)#????4應(yīng)收票據(jù)????5應(yīng)收賬款????6預(yù)付賬款????7應(yīng)收利息????8應(yīng)收股利????9應(yīng)收補(bǔ)貼款*????10其他應(yīng)收款????11存貨67765.9467765.942200-65565.9412待攤費(fèi)用*????13一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)????14其他流動(dòng)資產(chǎn)????15可供出售金融資產(chǎn)#????16持有至到期投資#????17長(zhǎng)期
4、應(yīng)收款#????18長(zhǎng)期股權(quán)投資????19長(zhǎng)期債權(quán)投資*????20投資性房地產(chǎn)#????21固定資產(chǎn)72421.5172421.5172421.51022在建工程????23工程物資????..24固定資產(chǎn)清理????25生物資產(chǎn)#????26油氣資產(chǎn)#????27無形資產(chǎn)????28開發(fā)支出#????29商譽(yù)#????30長(zhǎng)期待攤費(fèi)用????31其他非流動(dòng)資產(chǎn)????32總計(jì)1181404.111181404.111115838.17-65565.94經(jīng)辦人簽字：??????????????????????????????納稅人蓋章：?附表二：負(fù)債清償損益明細(xì)表?填報(bào)時(shí)間：2012年
5、8月??日??????????????????金額單位：????元（列至角分）行次項(xiàng)目賬面價(jià)值?（1）計(jì)稅基礎(chǔ)?（2）清償金額（3）負(fù)債清償損益（4）=（2）-（3）1短期借款????2交易性金融負(fù)債#????3應(yīng)付票據(jù)????4應(yīng)付賬款????5預(yù)收賬款????6應(yīng)付職工薪酬#????7應(yīng)付工資*????8應(yīng)付福利費(fèi)*????9應(yīng)交稅費(fèi)????10應(yīng)付利息????11應(yīng)付股利????12其他應(yīng)交款*????13其他應(yīng)付款24054.9324054.93024054.9314預(yù)提費(fèi)用*????15一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債????..16其他流動(dòng)負(fù)債????17長(zhǎng)期借款????18應(yīng)付債券??
6、??19長(zhǎng)期應(yīng)付款????20專項(xiàng)應(yīng)付款????21預(yù)計(jì)負(fù)債#????22其他非流動(dòng)負(fù)債????23總計(jì)24054.9324054.93?24054.93?經(jīng)辦人簽字：??????????????????????????????納稅人蓋章：??附表三：剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表?填報(bào)時(shí)間：2012年8月??日???????????????????????金額單位：元（列至角分）???類別行次項(xiàng)目金額???剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算1資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格1041216.662清算費(fèi)用?3職工工資80004社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用?5法定補(bǔ)償金?6清算稅金及附加?7清算所得稅額?8以前年度欠稅額?9其他債務(wù)?10剩余
7、財(cái)產(chǎn)（1－2－…－9）1033216.6611???其中：累計(jì)盈余公積1138926.612?????????累計(jì)未分配利潤(rùn)-390273.78經(jīng)辦人簽字：??????????????????????????????納稅人蓋章：??..剩余財(cái)產(chǎn)分配表?股東名稱持有清算企業(yè)權(quán)益性投資比例（%）投資額分配的財(cái)產(chǎn)金額其中：確認(rèn)為股息紅利金額投資轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得金額扣繳個(gè)人所得稅扣除個(gè)稅后分配的財(cái)產(chǎn)金額13(1)X3.1256875
