會館財務(wù)管理制度

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1、會館財務(wù)管理制度目??錄第一章總則……………………………………………第2頁第二章崗位職責(zé)……………………………………………第3-6頁.第三章制度管理辦法………………………………………第7-20頁總則1、為了規(guī)范“一龍會館”的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。2、本制度適用于“一龍會館”。3、會館的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受公司的檢查和監(jiān)督。4、會館應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。5、會館財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé)，做好財務(wù)計劃、控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和

2、考核工作。財務(wù)會計崗位職責(zé)1、嚴(yán)格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務(wù)管理，積極參與會館經(jīng)營管理工作。2、按照國家稅法規(guī)定按期申報納稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。3、加強(qiáng)會館財物管理工作，定期或不定期組織有關(guān)人員對會館的32在用低值易耗品和存貨及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實相符。1、堅持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支會館費(fèi)用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報銷關(guān)，有權(quán)對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷；對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。2、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價或

3、不符合規(guī)定的物資拒付貨款。3、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向公司各方報送會計報表，并進(jìn)行財務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。4、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負(fù)責(zé)對財會資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密。5、有權(quán)對會館所有人員違反財經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對給會館造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。6、每月有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。10、妥善保管和按規(guī)定使用會館財務(wù)專用章。11、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。?32出納崗位職責(zé)?

4、??1、嚴(yán)格遵守《財務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。??（1）按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。??（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時告財務(wù)會計進(jìn)行處理，不得擅自用盤點(diǎn)的長款抵補(bǔ)以前的短款；??（3）負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)；??（4）負(fù)責(zé)對吧臺備用金進(jìn)行盤點(diǎn)檢查；??（5）接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表；??（6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前

5、上報財務(wù)會計審核確認(rèn)。???2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。???3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。??（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實相符；32??（2）月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符；??（3）每月及時與銀行對賬單相互核對，若有差異應(yīng)及時查明原因，屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正；屬于未達(dá)賬項造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。????4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空

6、白及遠(yuǎn)期支票；使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點(diǎn)檢查。??（1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字；??（2）月終對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點(diǎn)檢查；??（3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時向財務(wù)會計報告；??（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。5、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。收銀員崗位職責(zé)1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。2、收銀員應(yīng)提前十分鐘進(jìn)入工作崗位，整理儀容

7、儀表，打掃衛(wèi)生。323、按照前廳人員填寫的點(diǎn)菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、準(zhǔn)確輸入電腦，及時核對，快速收款，開具發(fā)票，并加蓋印章。4、每日由交班人正確填寫繳款單，并將繳款單及票據(jù)投入保險柜，于次日交財務(wù)室審核。5、無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號，報廢結(jié)算單經(jīng)前廳經(jīng)理簽字確認(rèn)后也一并交財務(wù)室審核；無權(quán)讓相關(guān)人員簽字改單。6、對營業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負(fù)責(zé)。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。把當(dāng)班發(fā)生情況及遺留情況寫進(jìn)交接班記錄本，并當(dāng)面作出交待7、保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露經(jīng)營秘密，

8、不得隨意給顧客多開發(fā)票。8、遵守前廳相關(guān)制度，及時發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見。9、保持吧臺及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔，與前廳要求一致。10、及時完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時任務(wù)。32庫管員崗位職責(zé)????1、負(fù)責(zé)會館物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點(diǎn)等工作，做到手續(xù)清楚、數(shù)