企業(yè)股權激勵方案風險管理研究--以華為公司為例

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1、暨南大學碩士學位論文題名（中英對照）：企業(yè)股權激勵方案風險管理研究以華為公司為例Ｒｅｓｅａｒｃｈｏｎｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔｏｆｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ—Ｈｕａｗｅｅｑｕｉｔｙｉｎｃｅｎｔｉｖｅｔａｋｉｎｇｉｃｏｍａｎａｓａｎｐｙｅｘａｍｐｌｅ作者姓名：部雅嘉指導教師姓名校內導師丁友剛博士、教授及學位、職稱校外導師汪春信碩士、髙級會計師、學科、專業(yè)名稱：管理學會計碩士論文提交日期：２０１８年０４月論文答辯日期：２０１８年０５月答辯委員會主席：論文

2、評閱人：學位授予單位和日期：獨創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的學位論文是本人在導師指導下進行的研宄工作及取得的研宄成果。除了文中特別加以標注和致謝的地方外，論文中不包含其他人己經發(fā)表或撰寫過的研究成■證書而使用過的材料果南大學或其他教育機構的學位或。與，也不包含為獲得暨我一同工作的同志對本研宄所做的任何貢獻均己在論文中作了明確的說明并表示謝意。Ｊ：年士月日學位論文作者簽名：＾系ｔｆｖ簽字日期學位論文版權使用授權書本學位論文作者完全了解暨南大學有關保留、使用學位論文的規(guī)定，有權保留并向國家有關部門或機

3、構送交論文的復印件和磁盤，允許論文被查閱和借閱。本人授權暨南大學可以將學位論文的全部或部分＿內容編入有關數(shù)據(jù)庫進＿行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復制手段保存、匯編學位論文。（保密的學位論文在解密后適用本授權書）學位論文作者簽名：導師簽名＾簽字日期：々ｉｓ年午月ｗ日簽字日期：＞ｗ年月日漢ｙ學位論文作者畢業(yè)后去向：ｆ工作單位：電話：通訊？地址：郵編：一暨南大學ＭＰＡｃｃ學位論文：企業(yè)股權激勵方案風險管理研究以華為公司為例摘要。隨著中國經濟的飛速發(fā)展，越來越多的中國企業(yè)面臨著全面開放

4、帶來的挑戰(zhàn)和機遇建立以科學管理、明晰產權為特征的現(xiàn)代企業(yè)制度可以提高企業(yè)效率和世界性的競爭力，而有效一的企業(yè)激勵機制正是其中個重要方面，企。但股權激勵制度的實施涉及到企業(yè)的多方利益業(yè)在追求股權激勵制度與業(yè)績增長正相關的同時，往往忽視其背后隱含的巨大風險。華為的股權激勵制度因成功幫助華為快速發(fā)展而備受推崇，然而不管是早年不規(guī)范的制度和操作亦或是如今新施行的時間單位期權都有不小的風險。本文采用規(guī)范研宄結合案例分析的形式，對華為公司歷年來股權激勵制度進行歸納梳理，總結華為股權激勵發(fā)展的五個階段：全員持股初期階段、

5、虛擬受限股階段、股權新政階段、飽和配股階段以及ＴＵＰ股權激勵計劃。分析發(fā)現(xiàn)華為股權激勵制度存在企業(yè)發(fā)展速度下滑無法支撐較高的分紅期望，員工權益得不到保障，操作手段不合規(guī)，購股資金未解決以及分配不合理等５個方面的問題。結合風險管理理論對問題產生的原因進行分析，發(fā)現(xiàn)華為股權激勵在方案設計環(huán)節(jié)未做好風險識。別與評估工作，執(zhí)行環(huán)節(jié)未做好評估重大變化工作以及未做好風險信息的溝通工作并以華為公司股權激勵的風險為鑒，為企業(yè)制定股權激勵制度提供參考建議，認為企業(yè)在制定股權激勵制度時應考慮風險因素，企業(yè)還應建立健全股權激勵的溝通

6、決策機制，以及規(guī)范透明的激勵制度并將股權激勵制度與企業(yè)文化相結合。：關鍵詞公司治理，股權激勵，風險管理Ｉ一暨南大學ＭＰＡｃｃ學位論文：企業(yè)股權激勵方案風險管理研究以華為公司為例ＡｂｓｔｒａｃｔＡｍｏｄｅｍｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓｓｔｅｍｂａｓｅｄｏｎｃｌａｒｉｔｏｆｏｗｎｅｒｓｈｉａｎｄｓｃｉｅｎｔｉｆｉｃｍａｎａｅｍｅｎｔｃａｎｙｙｐｇｉｍｐｒｏｖｅｔｈｅｅｆｆｉｃｉｅｎｃｙａｎｄｔｈｅｃｏｍｐｅｔｉｔｉｖｅｎｅｓｓｏｆｔｈｅｗｏｒｌｄ，ａｎｄｔｈｅｅｆｆｅｃ

7、ｔｉｖｅｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｉｎｃｅｎｔｉｖｅｍｅｃｈａｎｉｓｍｉｓｏｎｅｏｆｔｈｅｉｍｐｏｒｔａｎｔａｓｐｅｃｔｓｏｆｉｔ．Ｈｏｗｅｖｅｒ，ｔｈｅｉｍｌｅｍｅｎｔａｔｉｏｎｏｆｔｈｅｅｕｉｔｉｎｃｅｎｔｉｖｅｐｑｙｓｓｅｍｉｎｅｓｈｅｍｕｌ－ｔｖｏｌｖｔｔｉｓｔａｋｅｈｏｌｄｅｒｉｎｔｅｒｅｓｔｓｏｆｔｈｅｅｎｔｅｒｒｉｓｅｗｈｉｌｅａｔｔｈｅｓａｍｅｔｉｍｅｔｈｅｃｏｍａｎｙｐ，ｐｙｐｕｒｓｕｅｓａｎｅｑｕｉｔｙｉｎｃｅｎｔｉｖｅｓｙｓｔｅｍａｎｄ

8、ｉｔｓｐｏｓｉｔｉｖｅｐｅｒｆｏｒｍａｎｃｅｇｒｏｗｔｈ，ｉｔｏｆｔｅｎｎｅｇｌｅｃｔｓｔｈｅｓｉｇｎｉｆｉｃａｎｔｒｉｓｋｓｂｅｈｉｎｄｉｔ．Ｈｕ＇ａｗｅｉｓｅｑｕｉｔｙｉｎｃｅｎｔｉ