金融租賃公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類監(jiān)管指引(試行)201011-附件5

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1、金融租賃公司監(jiān)管評(píng)級(jí)和分類監(jiān)管指引第一章總則為健全和完善金融租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融租賃公司的持續(xù)監(jiān)管、分類監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的金融租賃監(jiān)管法律、法規(guī)，借鑒國(guó)際通用監(jiān)管評(píng)級(jí)的良好做法，并充分結(jié)合我國(guó)的具體實(shí)踐，制定本指引。一、功能（一）有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面掌握金融租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)金融租賃公司的監(jiān)管評(píng)級(jí)建立了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況的分析框架，提出了一系列分析風(fēng)險(xiǎn)的方法與標(biāo)準(zhǔn)，旨在幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)識(shí)別、判斷金融租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況和嚴(yán)重程度。（二）有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)合理配置監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。監(jiān)管評(píng)級(jí)通過(guò)對(duì)金融租賃公司

2、主要經(jīng)營(yíng)管理要素的評(píng)價(jià)，系統(tǒng)地分析、識(shí)別存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。監(jiān)管機(jī)構(gòu)據(jù)此確定對(duì)金融租賃公司的監(jiān)管重點(diǎn)，包括非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍。（三）有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管，針對(duì)性地采取監(jiān)管措施，提高監(jiān)管有效性。監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果將作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的基本依據(jù)。二、適用范圍本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的所有金融租賃公司。本指引不適用于設(shè)立不滿一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的9金融租賃公司。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以依據(jù)本指引對(duì)新設(shè)立的金融租賃公司進(jìn)行試評(píng)級(jí)，但是評(píng)級(jí)結(jié)果不作為正式評(píng)級(jí)結(jié)果，且不與其他金融租賃公司的評(píng)級(jí)結(jié)果作比較。第二

3、章評(píng)級(jí)要素一、評(píng)級(jí)要素包括資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理狀況、盈利能力、流動(dòng)性、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、其他因素等七個(gè)方面。（一）資本充足性要素主要評(píng)價(jià)金融租賃公司資本充足率、資本管理能力及資本補(bǔ)充機(jī)制，旨在引導(dǎo)金融租賃公司提高資本管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。（二）資產(chǎn)質(zhì)量要素主要評(píng)價(jià)金融租賃公司資產(chǎn)質(zhì)量及其管理情況，旨在引導(dǎo)金融租賃公司強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理及租賃物管理，包括所有權(quán)保障、價(jià)值評(píng)估和維護(hù)管理等，督促公司管理人員履職盡責(zé)，降低不良資產(chǎn)水平，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量的整體優(yōu)化。（三）管理狀況要素主要評(píng)價(jià)金融租賃公司的管理狀況，包括公司治理、內(nèi)

4、部控制、合規(guī)性管理、內(nèi)部審計(jì)及信息系統(tǒng)等方面制度建設(shè)的完善性和制度執(zhí)行的有效性，旨在引導(dǎo)金融租賃公司建立完善的公司治理架構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。（四）盈利能力要素主要評(píng)價(jià)金融租賃公司的盈利水平、盈利質(zhì)量以及盈利的可持續(xù)性，旨在引導(dǎo)金融租賃公司在穩(wěn)健、審慎的前提下，提高盈利能力。9（五）流動(dòng)性要素主要評(píng)價(jià)金融租賃公司的流動(dòng)性水平及流動(dòng)性管理情況，旨在引導(dǎo)金融租賃公司完善資產(chǎn)負(fù)債匹配結(jié)構(gòu)，建立穩(wěn)健的流動(dòng)性管理政策，健全流動(dòng)性管理能力。（六）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素主要評(píng)價(jià)金融租賃公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，旨在引導(dǎo)金融租賃

5、公司強(qiáng)化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，采取措施有效管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（七）其他因素要素主要評(píng)價(jià)金融租賃公司的專業(yè)化發(fā)展能力、業(yè)務(wù)創(chuàng)新水平及公司市場(chǎng)形象，旨在引導(dǎo)金融租賃公司找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，發(fā)揮租賃特色，深化業(yè)務(wù)創(chuàng)新，打造租賃品牌，樹(shù)立良好的市場(chǎng)形象。二、對(duì)金融租賃公司的監(jiān)管評(píng)級(jí)采用對(duì)上述各要素單獨(dú)評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上再進(jìn)行綜合評(píng)級(jí)的方式，最終確定評(píng)級(jí)結(jié)果。單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)結(jié)果根據(jù)定量指標(biāo)和定性因素的得分情況劃分為1-6級(jí)，綜合評(píng)級(jí)結(jié)果是七個(gè)單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果的加權(quán)匯總，即各單項(xiàng)要素的評(píng)價(jià)分值分別乘以對(duì)應(yīng)的權(quán)重系數(shù)后進(jìn)行加總，得出綜合評(píng)分。資本充足狀況（C）、資產(chǎn)質(zhì)量

6、狀況（A）、管理狀況（M）、盈利狀況（E）、流動(dòng)性狀況（L）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況（S）、其他因素（O）七個(gè)要素的權(quán)重分別為10％、25％、25％、10％、10％、5%、15％。綜合評(píng)級(jí)結(jié)果劃分為6個(gè)級(jí)別、15個(gè)檔次。1-3級(jí)分別細(xì)分為三個(gè)檔次，4-6級(jí)分別細(xì)分為兩個(gè)檔次：1級(jí)為90分至100分，9其中1A為97分至100分、1B為94分至97分、1C為90分至94分；2級(jí)為75分至90分，其中2A為85分至90分、2B為80分至85分、2C為75分至80分；3級(jí)為60分至75分，其中3A為70分至75分、3B為65分至70分、3C為60分

7、至65分；4級(jí)為45分至60分，其中4A為52分至60分、4B為45分至52分；5級(jí)為30分至45分，其中5A為37分至45分、5B為30分至37分；6級(jí)為0分至30分，其中6A為15分至30分、6B為0分至15分；共計(jì)6個(gè)級(jí)別、15個(gè)檔次。以上各級(jí)別、各檔次分值區(qū)間下限含本數(shù)，上限不含。第三章職責(zé)分工與評(píng)級(jí)操作流程一、職責(zé)分工（一）評(píng)級(jí)工作小組成員。評(píng)級(jí)前，銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)成立評(píng)級(jí)工作小組，評(píng)級(jí)工作小組由負(fù)責(zé)金融租賃公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查、市場(chǎng)準(zhǔn)入的部門組成，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門為評(píng)級(jí)工作的牽頭部門。（二）評(píng)級(jí)工作小組成員職責(zé)。非現(xiàn)場(chǎng)

8、監(jiān)管部門負(fù)責(zé)完成金融租賃公司基礎(chǔ)信息的收集和整理，現(xiàn)場(chǎng)檢查和市場(chǎng)準(zhǔn)入部門須向非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門提供必要的信息支持。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)收集的基本信息包括：非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告、市場(chǎng)準(zhǔn)入信息、金融租賃公司的內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃