信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類監(jiān)管指引

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1、信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類監(jiān)管指引第一章總則為健全和完善信托公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，進(jìn)一步規(guī)范信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)信托公司的持續(xù)監(jiān)管、分類監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的信托監(jiān)管法律、法規(guī)，制定本指引。一、功能(一)有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面掌握信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況。本指引建立對(duì)信托公司進(jìn)行監(jiān)管評(píng)級(jí)的分析框架，旨在幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)識(shí)別、判斷信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況與嚴(yán)重程度。(二)有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)合理配置監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。監(jiān)管評(píng)級(jí)通過對(duì)信托公司主要風(fēng)險(xiǎn)要素的評(píng)價(jià)，系統(tǒng)分析、識(shí)別信托公司存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，據(jù)此確定對(duì)信托公司

2、的監(jiān)管重點(diǎn)，包括非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍。(三)有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管，針對(duì)性地采取監(jiān)管措施，提高監(jiān)管有效性。監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果將作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。二、適用范圍本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司。第二章評(píng)級(jí)要素一、評(píng)級(jí)要素包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、資產(chǎn)管理和盈利能力等五個(gè)方面。二、公司治理要素主要評(píng)價(jià)信托公司股東誠(chéng)信狀況、治理結(jié)構(gòu)以及公司的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束機(jī)制等方面，旨在引導(dǎo)信托公司建立完善的公司治理架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)受益人利益最大化。三、

3、內(nèi)部控制要素主要評(píng)價(jià)信托公司內(nèi)控體系的適當(dāng)性和有效性，包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋以及監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正等方面，旨在引導(dǎo)信托公司強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念。四、合規(guī)管理要素主要評(píng)價(jià)信托公司合規(guī)管理體系的建設(shè)，對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、公司制度和受托文件遵守的基本情況，以及案件治理和配合監(jiān)管情況等方面，旨在引導(dǎo)信托公司履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎管理的義務(wù)，維護(hù)受益人利益。五、資產(chǎn)管理要素主要評(píng)價(jià)信托公司的凈資本、團(tuán)隊(duì)與系統(tǒng)建設(shè)、信托業(yè)務(wù)管理能力以及固有業(yè)務(wù)管理能力等方面，旨在引導(dǎo)信托

4、公司加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。六、盈利能力要素主要評(píng)價(jià)信托公司的綜合經(jīng)營(yíng)能力、信托業(yè)務(wù)盈利能力、固有業(yè)務(wù)盈利能力以及盈利模式和盈利的可持續(xù)性，旨在引導(dǎo)信托公司建立以信托業(yè)務(wù)為主的發(fā)展模式。七、對(duì)信托公司的監(jiān)管評(píng)級(jí)采用在對(duì)上述各要素單獨(dú)評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上再進(jìn)行綜合評(píng)級(jí)的方式，最終確定評(píng)級(jí)結(jié)果。單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)結(jié)果根據(jù)定量指標(biāo)和定性因素的得分情況劃分為1-6級(jí)，綜合評(píng)級(jí)根據(jù)各要素的重要性和級(jí)別情況確定為1-6級(jí)，每個(gè)級(jí)別分別設(shè)A、B、C三檔。第三章職責(zé)分工與評(píng)級(jí)操作流程一、職責(zé)分工（一）評(píng)

5、級(jí)工作小組成員。評(píng)級(jí)前，銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)成立評(píng)級(jí)工作小組，評(píng)級(jí)工作小組由負(fù)責(zé)信托公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查、市場(chǎng)準(zhǔn)入的部門組成，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門為評(píng)級(jí)工作的牽頭部門。（二）評(píng)級(jí)工作小組成員職責(zé)。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)完成信托公司基礎(chǔ)信息的收集和整理，現(xiàn)場(chǎng)檢查和市場(chǎng)準(zhǔn)入部門須向非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門提供必要的信息支持。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)收集的基礎(chǔ)信息包括：非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告、市場(chǎng)準(zhǔn)入信息、信托公司的內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門還可以通過與現(xiàn)場(chǎng)檢查和市場(chǎng)準(zhǔn)入部門進(jìn)行會(huì)談，以及走訪信托公司等途徑，進(jìn)一

6、步收集信息。二、評(píng)級(jí)操作流程（一）評(píng)級(jí)周期。信托公司評(píng)級(jí)的周期原則上為一年,銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)監(jiān)管周期、信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況及監(jiān)管資源的配置情況適當(dāng)調(diào)整。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)信托公司的年度監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)于次年5月底前完成。銀監(jiān)分局的評(píng)級(jí)結(jié)果必須于評(píng)級(jí)工作結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銀監(jiān)局(一式兩份),銀監(jiān)局須在評(píng)級(jí)工作結(jié)束后的15個(gè)工作日內(nèi)將本局和轄屬分局的評(píng)級(jí)結(jié)果一并報(bào)銀監(jiān)會(huì)。（二）自評(píng)。信托公司應(yīng)于次年4月底前根據(jù)本指引完成年度自評(píng)，并將評(píng)級(jí)結(jié)果及評(píng)級(jí)工作底稿報(bào)告屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)。信托公司自評(píng)是信托公司根據(jù)監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法自我評(píng)價(jià)的

7、過程，自評(píng)結(jié)果對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果不產(chǎn)生影響。（三）初評(píng)。主監(jiān)管員依據(jù)本指引，在綜合分析信息的基礎(chǔ)上，合理、準(zhǔn)確判斷信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，填制完成評(píng)級(jí)工作底稿。初評(píng)工作應(yīng)當(dāng)由評(píng)級(jí)工作小組成員共同完成。初評(píng)確定信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)的級(jí)別，不設(shè)定級(jí)別的檔次。初評(píng)結(jié)果應(yīng)當(dāng)采取監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人或銀監(jiān)局（分局）局長(zhǎng)主持的會(huì)議進(jìn)行確定。（四）審定。初評(píng)結(jié)束后，銀監(jiān)局將評(píng)級(jí)結(jié)果上報(bào)銀監(jiān)會(huì)，銀監(jiān)會(huì)組織有關(guān)人員成立評(píng)級(jí)審定小組對(duì)初評(píng)結(jié)果進(jìn)行最終審定，并確定評(píng)級(jí)結(jié)果的級(jí)別和檔次。評(píng)級(jí)結(jié)果確定后，銀監(jiān)會(huì)將最終審定結(jié)果書面通報(bào)銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)。（

8、五）評(píng)級(jí)結(jié)果反饋。評(píng)級(jí)工作結(jié)束后，銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過會(huì)談、審慎監(jiān)管會(huì)議等途徑,向信托公司董事會(huì)、高級(jí)管理層通報(bào)評(píng)級(jí)結(jié)果、主要風(fēng)險(xiǎn)、存在問題和整改建議，同時(shí)要求信托公司在10個(gè)工作日內(nèi)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果提出反饋意見。信托公司如果對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果沒有異議，應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)和問題的防范及整改措施。信托公司如果對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果有異議，應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)信息資料。（六）評(píng)級(jí)檔案整理。評(píng)級(jí)工作結(jié)束后，主監(jiān)管員應(yīng)當(dāng)做好評(píng)級(jí)信息