生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程

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1、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程啟動(dòng)系統(tǒng)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)10.1版，在登錄界面輸入用戶名：sa，密碼為空，點(diǎn)擊“確定”按鈕后，確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)的所屬時(shí)期，進(jìn)入系統(tǒng)主界面。通過工具欄中的“向?qū)А卑粹o啟動(dòng)操作向?qū)Чδ?。第一步：外部?shù)據(jù)采集（不做）第二步：免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集1：進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入點(diǎn)擊工具欄中的“增加”按鈕，增加一條新記錄，確認(rèn)數(shù)據(jù)所屬期，輸入流水號(hào)后，依據(jù)手冊(cè)上的相應(yīng)信息進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，錄入完成后，點(diǎn)擊工具欄的“保存”按鈕，將數(shù)據(jù)保存；全部數(shù)據(jù)錄入完成后，點(diǎn)擊“序號(hào)重排”可對(duì)已錄入的數(shù)據(jù)排序。【所屬期】規(guī)則：4

2、位年份+2位月份，如：200201【序號(hào)】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)、賬冊(cè)編號(hào)【原幣代碼】含義：合同中使用的幣別代碼【計(jì)劃進(jìn)口總值】含義：合同規(guī)定的剔除客供輔料后的進(jìn)口總值【計(jì)劃出口總值】含義：合同規(guī)定的出口總值【計(jì)劃分配率】規(guī)則：計(jì)劃分配率＝計(jì)劃進(jìn)口總值÷計(jì)劃出口總值×100%【征稅稅率】含義：復(fù)出口貨物的征稅稅率【退稅率】含義：復(fù)出口貨物的退稅率【手冊(cè)有效期】含義：合同中規(guī)定的“有效期限”【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)R：已申報(bào)【審核標(biāo)志】空：未審核通過R：已

3、審核通過【核銷標(biāo)志】空：手冊(cè)未核銷R：核銷手冊(cè)已申報(bào)H：核銷手冊(cè)已審核通過2：進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入點(diǎn)擊工具欄中的“增加”按鈕，增加一條新紀(jì)錄，確認(rèn)數(shù)據(jù)所屬期，輸入流水號(hào)、手冊(cè)號(hào)及其它數(shù)據(jù)，錄入完成后，點(diǎn)擊工具欄中的“保存”按鈕，將數(shù)據(jù)保存?！竞虽N所屬期】含義：進(jìn)料手冊(cè)核銷時(shí)的所屬期。規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201【核銷序號(hào)】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)、賬冊(cè)編號(hào)【計(jì)劃分配率】規(guī)則：計(jì)劃分配率＝計(jì)劃進(jìn)口總值÷計(jì)劃出口總值×100%【實(shí)際進(jìn)口總值】含

4、義：進(jìn)料手冊(cè)使用期間已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的該手冊(cè)的實(shí)際進(jìn)口料件的人民幣到岸價(jià)，不包括不付匯的客供輔料進(jìn)口額【實(shí)際出口總值】含義：進(jìn)料手冊(cè)使用期間已報(bào)關(guān)離境，并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過的該手冊(cè)的復(fù)出口貨物人民幣離岸價(jià)【剩余邊角余料】含義：進(jìn)料手冊(cè)合同履行完后，剩余的邊角余料折人民幣金額【結(jié)轉(zhuǎn)料件】含義：進(jìn)料手冊(cè)合同履行完后，未使用完的并結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)的進(jìn)口料件金額【其它調(diào)減料件】含義：進(jìn)口料件發(fā)生銷售、退貨、損失等沒有參與產(chǎn)品生產(chǎn)的情況時(shí)，其料件進(jìn)口金額。若業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)已調(diào)減了當(dāng)期的料件進(jìn)口額，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)過，則不再參與本欄的

5、計(jì)算【剩余殘次成品】含義：手冊(cè)合同履行完后，剩余的殘次成品、半成品折人民幣金額?！窘Y(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品】含義：生產(chǎn)的產(chǎn)品未直接出口，而是在海關(guān)保稅監(jiān)管下，結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)或銷售給其它企業(yè)的產(chǎn)品銷售額（間接出口）【其它未出口】含義：生產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)生內(nèi)銷、損失等沒有出口，或雖已出口但未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過的產(chǎn)品銷售額或核定銷售額【實(shí)際分配率】規(guī)則：實(shí)際分配率＝（實(shí)際進(jìn)口總值—剩余邊角余料—結(jié)轉(zhuǎn)料件—其它調(diào)減料件）÷（實(shí)際出口總值＋剩余殘次成品＋結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品＋其它未出口）×100%【手冊(cè)有效期】含義：合同中規(guī)定的“有效期限”【核銷標(biāo)志】空：手冊(cè)

6、未核銷R：核銷手冊(cè)已申報(bào)H：核銷手冊(cè)已審核通過3：進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入點(diǎn)擊工具欄中的“增加”按鈕，增加一條新紀(jì)錄，確認(rèn)數(shù)據(jù)所屬期，輸入流水號(hào)后，依據(jù)報(bào)關(guān)單上的相應(yīng)信息進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，錄入完畢后，點(diǎn)擊工具欄中的“保存”按鈕，將數(shù)據(jù)保存；全部數(shù)據(jù)錄入完成后，點(diǎn)擊“保存”按鈕，將數(shù)據(jù)保存；全部數(shù)據(jù)錄入完成后，點(diǎn)擊“序號(hào)重排”可對(duì)已錄入的數(shù)據(jù)排序?！舅鶎倨凇恳?guī)則：4位年份+2位月份，如：200201【序號(hào)】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【所屬期標(biāo)識(shí)】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與

7、“所屬期”一致?！具M(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)【進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)】規(guī)則：18位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關(guān)編號(hào)后9位+[0]+2位項(xiàng)號(hào)?！敬碜C明號(hào)】規(guī)則：進(jìn)口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)【進(jìn)口商品代碼】含義：進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的商品編碼【原幣到岸價(jià)】含義：原幣CIF或C&F價(jià)【原幣匯率】規(guī)則：100外幣兌人民幣匯率【人民幣到岸價(jià)】含義：人民幣CIF或C&F價(jià)【美元匯率】含義：100美元兌人民幣匯率【美元到岸價(jià)】含義：美元CIF或C&F價(jià)【海關(guān)實(shí)征稅額】含義：海關(guān)實(shí)征關(guān)稅和消費(fèi)稅【組成計(jì)稅

8、價(jià)格】規(guī)則：組成計(jì)稅價(jià)格＝人民幣到岸價(jià)＋海關(guān)實(shí)征稅額【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)R：已申報(bào)【審核標(biāo)志】空：未審核通過R：已審核通過4：國(guó)內(nèi)免稅原材料申請(qǐng)錄入（不做）5：出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入點(diǎn)擊工具欄中的“增加”按鈕，增加一條新紀(jì)錄，確認(rèn)數(shù)據(jù)所屬期，輸入流水號(hào)后，依據(jù)報(bào)關(guān)單上的相應(yīng)信息進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，錄入完畢后，點(diǎn)擊工具欄中的“保存”按鈕，將數(shù)據(jù)保存；全