國際結(jié)算方式-信用證(

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1、第六章國際結(jié)算方式—信用證（上）第一節(jié)信用證的基本概念第二節(jié)信用證業(yè)務(wù)的操作程序第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當事人第四節(jié)信用證的審查和修改KeyWords第六章國際結(jié)算方式——信用證（上）第一節(jié)信用證的基本概念第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的含義信用證（LetterofCredit）是銀行作出的有條件的付款承諾。它是開證銀行根據(jù)申請人（進口商）的要求和指示作出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面文件。通常，出口商在覺得出口風(fēng)險較大時，會要求進口商向銀行申請開立信用證，有銀行作出書面付款承諾，只要出口商能

2、滿足有關(guān)條件，做出付款承諾的銀行就會付款，從而降低了出口商的收款風(fēng)險。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的含義1、銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。2、開證行可以自己付款，也可以委托其他銀行代付。3、銀行的付款是有條件的。銀行只是在符合條件的情況下才履行付款責(zé)任。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的特點1、信用證是一種銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。2、信用證是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在。3、信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對象是單據(jù)。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的契約安排在跟單信用證業(yè)務(wù)中存在著三方的契約安排：買賣雙方（即申請人和受益人）間的銷售合同；開

3、證申請人與開證行間的開證申請書，還包括開證協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議等；開證行與受益人間的信用證，若存在保兌行，則保兌行與受益人間仍存在信用證的契約安排。這三方面契約中的每一項都是獨立的。首先，受益人不得利用銀行與銀行之間或開證行與申請人之間存在的契約關(guān)系。其次，申請人因與開證行或與受益人間的關(guān)系而產(chǎn)生的索償或抗辯不得影響銀行的付款承諾。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的作用對進口商來說，采用信用證方式付款，在申請開證時不用交付全部開證金額，只需交付一定比例的保證金，并且，憑開證行授予的授信額度開證，順以避免流動資金的大量積壓。通過信用證條款可以規(guī)定出口商的裝貨日期，使貨物的銷售能適合

4、時令。通過適當?shù)臋z驗條款，可以保證貨物在裝船前的質(zhì)量、數(shù)量，使進口商所收到的貨物，在一定程度上能符合合同規(guī)定。如果開證行履行付款義務(wù)后，進口商在籌措資金上有困難，他還可以使用信托收據(jù)等方式，要求開證行先交單據(jù)，然后再付貨款。進口商在付款以后，可以立即取得代表貨物的單據(jù)。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的作用對出口商來說，他只要收到資信較好銀行的有效信用證，就可以向他的往來銀行申請打包放款，或其他形式的貨款。在貨物出運之后，只要將符合信用證條款規(guī)定的貨運單據(jù)交到往來銀行或信用證指定的銀行，即可由該行議付單據(jù)，取得貨款，這就增加了收款保障，加速了資金周轉(zhuǎn)。在實行外匯管制的國家里

5、，開證銀行開出信用證，都須經(jīng)過外經(jīng)委、外管局的批準，所以出口商取得信用證后，就可避免進口國家禁止進口或限制外匯轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的風(fēng)險。另外，萬能一開證行因種種原因不能付款或拒絕付款，它必須把代表貨物的單據(jù)退給出口商。這樣，出口商雖收不到貨款，但物權(quán)仍在自己手中，損失不會太大。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的作用對開證行來說，它開出信用證是貨給進口商信用，而不是資金，不占用其自身資金，還有開證手續(xù)費收入，此外，貨出的信用是有保證金或擔(dān)保的，而不是無條件的。當它履行付款后，還有出口商交來的貨運單據(jù)作為保證，如進口商不付款，它可以處理貨物，以抵補欠款。如果出售的貨款不足以抵償，仍有權(quán)

6、利向進口商追償其不足部分，所以風(fēng)險較小。對出口地銀行來說，因有開證行的保證，只要出口商交來的單據(jù)符合信用證條款規(guī)定，即可墊款議付，收取手續(xù)費和貼息，然后向開證行或指定的償付行索償。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的形式和內(nèi)容根據(jù)信用證的開立方式及記載內(nèi)容不同，可將信用證分為信開本信用證和電開本信用證。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的內(nèi)容現(xiàn)在各開證行的開證格式已基本接近國際商會擬定的《開立跟單信用證標準格式》（國際商會第416號出版物，1986年），信用證主要包括以下項目：1、開證行名稱（IssuingBank）。一般在信用證中首先標出，應(yīng)為全稱加詳細地址。2、信用證號碼

7、（L/CNumber）。一般不可缺少。3、信用證形式（FormofCredit）。一切信用證均應(yīng)明確表示是可撤銷還是不可撤銷的，否則視為不可撤銷的信用證。4、開證日期（DateofIssue）。必須標明開證日期，這是信用證是否生效的基礎(chǔ)。5、受益人（Beneficiary）。受益人即出口商，它是惟一享有利用信用證支取款項權(quán)利的人，因此，必須標明完整的名稱和詳細的地址。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的和內(nèi)容6、開證申請人（Applicant）。信用證為買賣合同簽約雙方約定的支付工具，信用證的申請人應(yīng)是