國(guó)際結(jié)算方式—信用證

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1、第六章國(guó)際結(jié)算方式—信用證（上）第一節(jié)信用證的基本概念第二節(jié)信用證業(yè)務(wù)的操作程序第三節(jié)信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人第四節(jié)信用證的審查和修改KeyWords第六章國(guó)際結(jié)算方式——信用證（上）第一節(jié)信用證的基本概念第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的含義信用證（LetterofCredit）是銀行作出的有條件的付款承諾。它是開(kāi)證銀行根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求和指示作出的在滿(mǎn)足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人、出口商）開(kāi)立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書(shū)面文件。通常，出口商在覺(jué)得出口風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)

2、，會(huì)要求進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，有銀行作出書(shū)面付款承諾，只要出口商能滿(mǎn)足有關(guān)條件，做出付款承諾的銀行就會(huì)付款，從而降低了出口商的收款風(fēng)險(xiǎn)。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的含義1、銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。2、開(kāi)證行可以自己付款，也可以委托其他銀行代付。3、銀行的付款是有條件的。銀行只是在符合條件的情況下才履行付款責(zé)任。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的特點(diǎn)1、信用證是一種銀行信用，開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。2、信用證是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在。3、信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處

3、理的對(duì)象是單據(jù)。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的契約安排在跟單信用證業(yè)務(wù)中存在著三方的契約安排：買(mǎi)賣(mài)雙方（即申請(qǐng)人和受益人）間的銷(xiāo)售合同；開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行間的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，還包括開(kāi)證協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議等；開(kāi)證行與受益人間的信用證，若存在保兌行，則保兌行與受益人間仍存在信用證的契約安排。這三方面契約中的每一項(xiàng)都是獨(dú)立的。首先，受益人不得利用銀行與銀行之間或開(kāi)證行與申請(qǐng)人之間存在的契約關(guān)系。其次，申請(qǐng)人因與開(kāi)證行或與受益人間的關(guān)系而產(chǎn)生的索償或抗辯不得影響銀行的付款承諾。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的作

4、用對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，采用信用證方式付款，在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)不用交付全部開(kāi)證金額，只需交付一定比例的保證金，并且，憑開(kāi)證行授予的授信額度開(kāi)證，順以避免流動(dòng)資金的大量積壓。通過(guò)信用證條款可以規(guī)定出口商的裝貨日期，使貨物的銷(xiāo)售能適合時(shí)令。通過(guò)適當(dāng)?shù)臋z驗(yàn)條款，可以保證貨物在裝船前的質(zhì)量、數(shù)量，使進(jìn)口商所收到的貨物，在一定程度上能符合合同規(guī)定。如果開(kāi)證行履行付款義務(wù)后，進(jìn)口商在籌措資金上有困難，他還可以使用信托收據(jù)等方式，要求開(kāi)證行先交單據(jù)，然后再付貨款。進(jìn)口商在付款以后，可以立即取得代表貨物的單據(jù)。第六章第一節(jié)信用證的基本

5、概念信用證的作用對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，他只要收到資信較好銀行的有效信用證，就可以向他的往來(lái)銀行申請(qǐng)打包放款，或其他形式的貨款。在貨物出運(yùn)之后，只要將符合信用證條款規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)交到往來(lái)銀行或信用證指定的銀行，即可由該行議付單據(jù)，取得貨款，這就增加了收款保障，加速了資金周轉(zhuǎn)。在實(shí)行外匯管制的國(guó)家里，開(kāi)證銀行開(kāi)出信用證，都須經(jīng)過(guò)外經(jīng)委、外管局的批準(zhǔn)，所以出口商取得信用證后，就可避免進(jìn)口國(guó)家禁止進(jìn)口或限制外匯轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。另外，萬(wàn)能一開(kāi)證行因種種原因不能付款或拒絕付款，它必須把代表貨物的單據(jù)退給出口商。這樣，出口商

6、雖收不到貨款，但物權(quán)仍在自己手中，損失不會(huì)太大。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的作用對(duì)開(kāi)證行來(lái)說(shuō)，它開(kāi)出信用證是貨給進(jìn)口商信用，而不是資金，不占用其自身資金，還有開(kāi)證手續(xù)費(fèi)收入，此外，貨出的信用是有保證金或擔(dān)保的，而不是無(wú)條件的。當(dāng)它履行付款后，還有出口商交來(lái)的貨運(yùn)單據(jù)作為保證，如進(jìn)口商不付款，它可以處理貨物，以抵補(bǔ)欠款。如果出售的貨款不足以抵償，仍有權(quán)利向進(jìn)口商追償其不足部分，所以風(fēng)險(xiǎn)較小。對(duì)出口地銀行來(lái)說(shuō)，因有開(kāi)證行的保證，只要出口商交來(lái)的單據(jù)符合信用證條款規(guī)定，即可墊款議付，收取手續(xù)費(fèi)和貼息，然

7、后向開(kāi)證行或指定的償付行索償。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的形式和內(nèi)容根據(jù)信用證的開(kāi)立方式及記載內(nèi)容不同，可將信用證分為信開(kāi)本信用證和電開(kāi)本信用證。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的內(nèi)容現(xiàn)在各開(kāi)證行的開(kāi)證格式已基本接近國(guó)際商會(huì)擬定的《開(kāi)立跟單信用證標(biāo)準(zhǔn)格式》（國(guó)際商會(huì)第416號(hào)出版物，1986年），信用證主要包括以下項(xiàng)目：1、開(kāi)證行名稱(chēng)（IssuingBank）。一般在信用證中首先標(biāo)出，應(yīng)為全稱(chēng)加詳細(xì)地址。2、信用證號(hào)碼（L/CNumber）。一般不可缺少。3、信用證形式（FormofCredit

8、）。一切信用證均應(yīng)明確表示是可撤銷(xiāo)還是不可撤銷(xiāo)的，否則視為不可撤銷(xiāo)的信用證。4、開(kāi)證日期（DateofIssue）。必須標(biāo)明開(kāi)證日期，這是信用證是否生效的基礎(chǔ)。5、受益人（Beneficiary）。受益人即出口商，它是惟一享有利用信用證支取款項(xiàng)權(quán)利的人，因此，必須標(biāo)明完整的名稱(chēng)和詳細(xì)的地址。第六章第一節(jié)信用證的基本概念信用證的和內(nèi)容6、開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant）。信用證為買(mǎi)賣(mài)合同簽約雙方約定的支付工具，信用證的申請(qǐng)人應(yīng)是