企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究

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1、三江學(xué)院畢業(yè)設(shè)計（論文）企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究—以貴品酒業(yè)為例摘要貴品酒業(yè)一家酒香不怕巷子深的酒廠，在眾多酒廠的洋河鎮(zhèn)。一直保持著自己的傳統(tǒng)工藝。至今仍屹立不倒。這其中不僅僅凝聚了廣大貴品人民的辛勤努力。更重要的是擁有一條屬于自己的采購與銷售鏈條。在如今面對多樣的市場環(huán)境及日逐拓展的業(yè)務(wù)所帶來的風(fēng)險隱患。如何規(guī)避，提高產(chǎn)品質(zhì)量是企業(yè)發(fā)展的重中之重。就使得企業(yè)急需一套良好完整的采購與付款內(nèi)部控制制度。來預(yù)先識別可以給企業(yè)帶來的風(fēng)險和隱患。然而，企業(yè)現(xiàn)有的規(guī)章制度，在制度的設(shè)計及執(zhí)行上都存在著漏洞和缺陷。從而使內(nèi)部控制不能發(fā)揮其因有的效果?？v觀

2、國內(nèi)白酒行業(yè)越來越多的企業(yè)已經(jīng)意識到內(nèi)部控制制度完善的重要性。在這個變化多端的市場環(huán)境下，內(nèi)部控制制度的建設(shè)已經(jīng)成為各個企業(yè)潛在的競爭力?；谝陨媳尘?，本文以貴品酒業(yè)為例，分析其采購與付款內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在的問題，并結(jié)合內(nèi)部控制相關(guān)理論提出針對性的優(yōu)化建議及措施，旨在構(gòu)建一個符合酒業(yè)行業(yè)特點，又符合企業(yè)經(jīng)營實際狀況的采購與付款內(nèi)部控制，提高企業(yè)采購與付款內(nèi)部控制水平，具有一定的價值和現(xiàn)實意義。關(guān)鍵詞：貴品酒業(yè)、采購與付款、內(nèi)部控制、管理制度AbstractGuipinindustryisnotafraidofdeepalleyinthewinery

3、,manywineriesinthetownoftheYangheRiver.Hasmaintaineditsowntraditionalcrafts.Stillstandingstill.Thisisnotonlytheaggregationofthevastnumberofyourproductsandthehardworkofthepeople.Moreimportantistohaveoneoftheirownprocurementandsaleschain.Inthefaceofavarietyofmarketenvironmentand

4、thedailyexpansionofthebusinessbroughtaboutbytheriskofhiddendangers.Howtoavoidandimproveproductqualityisthemostimportant11ofenterprisedevelopment.Makestheenterpriseneedasetofgoodandcompletepurchaseandpaymentinternalcontrolsystem.Toidentifytherisksandriskswhichcanbringtotheenter

5、priseinadvance.However,theexistingrulesandregulationsoftheenterprise,inthedesignandimplementationofthesystem,thereareloopholesanddefects.Sothattheinternalcontrolcannotplayitsduetosomeeffect.Throughoutthedomesticliquorindustrymoreandmoreenterpriseshavebeenawareoftheimportanceof

6、internalcontrolsystem.Thisbethemostchangefulmarketenvironment,theconstructionoftheinternalcontrolsystemhasbecomethepotentialcompetitivenessofeachenterprise.目錄第一章理論概述1.1采購與付款的概念1.2采購與付款的內(nèi)部控制1.3采購與付款內(nèi)部控制的意義第二章企業(yè)采購與付款內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及問題分析2.1貴品酒業(yè)簡介2.2貴品酒業(yè)采購與付款內(nèi)部控制現(xiàn)狀2.2.1采購與付款相關(guān)制度運行現(xiàn)狀2.2.2采

7、購與付款的信息系統(tǒng)使用情況112.3貴品酒業(yè)采購與付款內(nèi)部控制的分析2.3.1采購與付款內(nèi)部環(huán)境建設(shè)不完善2.3.2采購與付款的相關(guān)制度存在不足2.3.3采購與付款信息溝通不順暢2.3.4管理者監(jiān)管力度不夠2.3.5員工執(zhí)行力度不強(qiáng)第三章企業(yè)采購與付款內(nèi)部控制的對策3.1加強(qiáng)改善內(nèi)部工作環(huán)境3.1.1完善治理結(jié)構(gòu)3.1.2建立良好的人力資源政策3.2完善管理制度3.2.1完善信息與溝通機(jī)制3.2.2加強(qiáng)監(jiān)管人員管理制度3.3.3加強(qiáng)員工執(zhí)行力度結(jié)論致謝文獻(xiàn)第一章理論概述1.1采購與付款的概述作為企業(yè)最基本的業(yè)務(wù)之一，采購與付款對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營起到了

8、至關(guān)重要的作用。采購既是鏈接與外都企業(yè)交流研討的紐帶，又是企業(yè)生存與發(fā)展的起點。采購與付款也是企業(yè)最容易出現(xiàn)差錯和舞弊的業(yè)