泉州農校2013年速達財務軟件崗前培訓

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1、泉州農校2013年速達ERP財務軟件崗前綜合實訓一、建賬資料1.賬套代號：2013QZRL企業(yè)名稱：泉州市燃料總公司(一般納稅人)所屬行業(yè)：商業(yè)2.憑證類型：記賬憑證3.建賬時間：2013年1月1日4.基本資料見下表：部門資料員工類別員工資料辦公室管理人員王主任李健財務部財務人員張主管馬曄銷售部業(yè)務人員林經(jīng)理孫華5.收付款賬戶：現(xiàn)金賬戶、中行存款賬戶（中國銀行賬號：110212356798）6.收付款方式：現(xiàn)金結算、銀行結算7.倉庫資料：燃料庫8.貨品類別：煤炭9.貨品資料：無煙煤3600噸，750元/噸；動力煤5900噸，505元/噸10.應收賬

2、款客戶名及年初余額（借方）：晉江熱電廠10萬元；耀華玻璃18萬元；三鋼集團4.5萬元；匯晶公司3.8萬元11.應付賬款供應商名及年初余額（貸方）：永安煤礦20萬元；大同煤礦30萬元；龍巖煤礦20萬元12.固定資產卡片：A601型貨車一輛原值90000元，已提折舊8640元，預計凈殘值率4%，預計使用5年，已使用6個月，折舊采用平均年限法。使用部門：銷售部。13.年初余額如下：-5-賬戶名稱方向余額賬戶名稱方向余額庫存現(xiàn)金借4942.00應付職工薪酬貸―工資貸91806.88銀行存款借―職工福利貸12600.00-中行存款借183236.80應付賬款

3、貸700000.00應收賬款借363000.00短期借款貸200000.00庫存商品借5679500.00應交稅費固定資產借90000.00－應交增值稅累計折舊貸8640.00－銷項稅額貸100000.00利潤分配－進項稅額借10000.00－未分配利潤貸217631.92實收資本貸5000000.00實驗準備：1、啟用速達軟件服務器；2、恢復“2013QZRL”賬套；3、打開速達軟件客戶端；4、進入“泉州市燃料總公司”；5、打開“文件”→“操作員定義及授權”，把“管理員”改為本人姓名；6、打開“文件”→“更換操作員”，把操作員更換為本人。二、20

4、13年1月業(yè)務處理（一）現(xiàn)金銀行業(yè)務1、1月6日提現(xiàn)金5000元作備用借：庫存現(xiàn)金5000貸：銀行存款-中行存款50002、1月7日用現(xiàn)金支付業(yè)務招待費550元。3、1月7日辦公室王主任報銷差旅費740元，用現(xiàn)金支付。-5-（二）采購管理業(yè)務（以下均為不含稅價）4、1月8日從龍巖煤礦購無煙煤120噸，750元/噸,稅價合計105300,動力煤150噸，500元/噸,稅價合計87750，收到增值稅發(fā)票,增值稅稅率為17％，貨款未付。（采購收貨）借：庫存商品165000借：應交稅費－應交增值稅－進項稅額28050貸：應付賬款－龍巖煤礦1930505、1

5、月10日，通過銀行匯往龍巖煤礦貨款5萬元。借：應付賬款－龍巖煤礦50000.00貸：銀行存款-中行存款50000.006、1月11日向福建石化預付貨款81900元。（預付賬款）7、1月12日收到福建石化93#汽油20噸，3500元/噸,收到增值稅發(fā)票,增值稅稅率為17％，貨款未付。（采購收貨）8、1月12日將預付福建石化的貨款沖應付該公司貨款。（預付沖應付）9、1月14日向福建石化97#汽油10噸，3800元/噸,收到增值稅發(fā)票,增值稅稅率為17％，貨款以轉帳支票支付。（現(xiàn)款采購）（三）銷售管理業(yè)務（以下均為不含稅價）10、1月15日，銷售給晉江熱

6、電廠無煙煤140噸，770元/噸,稅價合計126126元;動力煤160噸,540元/噸,稅價合計101088元。（銷售開單）借：應收賬款－晉江熱電廠227214-5-貸：主營業(yè)務收入194200貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額3301411、1月16日向客戶耀華玻璃銷售無煙煤200噸，765元/噸；動力煤300噸，545元/噸,開出增值稅發(fā)票,增值稅稅率為17％，貨款未收。（銷售開單）12、1月18日，收到晉江熱電廠所欠動力煤貨款25萬元，采用轉帳支票結算。（銷售收款）借：銀行存款-中行存款250000貸：應收賬款－晉江熱電廠25000013、1

7、月20日預收三鋼集團訂貨款1500000元。（預收賬款）14、1月21日向三鋼集團銷售無煙煤800噸，765元/噸；動力煤1000噸，550元/噸,開出增值稅發(fā)票,增值稅稅率為17％，貨款未收。（銷售開單）15、1月21日用三鋼集團訂貨款沖上述貨款1359540元。（預收沖應收）16、1月22日向晉江熱電廠銷售無煙煤600噸，765元/噸；動力煤2000噸，550元/噸,開出增值稅發(fā)票,增值稅稅率為17％，支票1824030元存入銀行。（現(xiàn)款銷售）（四）庫存管理業(yè)務17、1月23日領用93#汽油2噸本公司汽車加油。（領料）借：銷售費用8,190.0

8、0貸：進項稅額轉出1,190.00貸：庫存商品　　　　　7,000.00-5-18、1月25日把全部汽油和柴油調撥到油庫。