非銀行金融機構(gòu)業(yè)務(wù)

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1、第十章非銀行金融機構(gòu)業(yè)務(wù)10.1金融信托金融信托是指金融機構(gòu)作為受托人，按照委托人的要求或指明的特定目的，收受、經(jīng)理或運用貨幣資金、有價證券、其他財產(chǎn)等的金融業(yè)務(wù)。是一種以資財為核心，信任為基礎(chǔ)，委托為方式的財產(chǎn)管理制度，涉及委托人、受托人、受益人三方之間的關(guān)系。信托業(yè)務(wù)制度在英國最早確立，金融信托源于美國。金融信托的特點1、財產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移性；2、資產(chǎn)核算的他主性；3、收益分配的實際性。主要包括四方面的含義：1、委托人信任受托人，是信托關(guān)系成立的基礎(chǔ)。2、委托人將財產(chǎn)權(quán)委托給受托人。信托財產(chǎn)是成立信托的第一要素，委托人在信托受托人的基礎(chǔ)上，必須將

2、其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人。3、受托人以自己的名義管理、處分信托財產(chǎn)。委托人將信托財產(chǎn)委托給受托人后，對信托財產(chǎn)沒有直接控制權(quán)，受托人完全以自己的名義對信托財產(chǎn)進行管理或者處分，不需要借助于委托人、受益人的名義，這是信托的一個重要特征。4、受托人為受益人的最大利益管理信托事務(wù)。對于違背這種信任的受托人，信托法規(guī)定了嚴(yán)格的責(zé)任。舉例：張三有一筆錢財，自己無暇經(jīng)營。但為了資助其子女上學(xué)，他便可把錢財委托給信托公司管理。在信托期間內(nèi)，其子女便可從受托人——信托公司那里得到收益作為上學(xué)的費用。在這個信托關(guān)系中，張三是委托人，信托公司是受托人，其子女是受益人。信托的

3、優(yōu)越性信托是一項有效的進行財產(chǎn)轉(zhuǎn)移與管理的制度設(shè)計。1、家族保障。使資產(chǎn)不會落入揮霍無度的后嗣手中。使資產(chǎn)不會被為了財產(chǎn)而與家庭成員結(jié)婚之人士有機可乘。使資產(chǎn)不會落入可能將家庭財富揮霍殆盡之人。2、繼承安排。信托是安排財產(chǎn)繼承的有效方法，可依照心愿，預(yù)先安排資產(chǎn)分配與各家庭成員、親友、慈善團體及其它機構(gòu)。節(jié)稅：遺產(chǎn)的移轉(zhuǎn)在很多國家均須課征遺產(chǎn)稅，如美國、加拿大、香港、英國等，稅率一般都在50%左右，而且此稅必須在財產(chǎn)移轉(zhuǎn)前付清。因此，財產(chǎn)所有人避免被課稅最理想的方式便是成立信托，透過信托的設(shè)立信托財產(chǎn)不受信托人的死亡影響，并可在合法前提下，省下可觀的

4、費用。3、絕對保密信托契約無須向任何政府機構(gòu)登記，因此受益人的個人數(shù)據(jù)及利益均絕對保密，直至信托終止為止。個人信托的運用范圍1、投資理財，使財產(chǎn)保值、增值；2、個人或家庭的財產(chǎn)管理、移轉(zhuǎn)及節(jié)稅規(guī)劃；3、子女生活、教養(yǎng)及創(chuàng)業(yè)資金的準(zhǔn)備及管理；4、身心障礙子女或其它家屬的照護；5、退休安養(yǎng)生活的照料；6、夫妻財產(chǎn)保障；7、遺族的照顧。金融信托業(yè)務(wù)——信托存款業(yè)務(wù)信托存款是信托機構(gòu)按照委托人的要求，為特定目的吸收進來代為管理的資金，是信托機構(gòu)經(jīng)營業(yè)務(wù)的重要資金來源。信托存款與一般銀行存款相比，具有存期較長、數(shù)額較大、利率較高、用途有一定限制、不能隨意提取本

5、金等特點。與一般存款的區(qū)別一、存款主體不同?？梢赃M行信托存款的部門只能是財政部門、企業(yè)主管部門、勞動保險機構(gòu)、科研單位及各種學(xué)會和基金會；而進行一般存款時，則無此種限制，即企業(yè)、機關(guān)、團體和個人都可以。二、資金來源不同。信托存款的資金來源既不是社會生產(chǎn)和流通資金中暫時閑置的部分，也不是國家預(yù)算內(nèi)資金，而是存在于生產(chǎn)流通環(huán)節(jié)之外，可由其自主支配的一部分社會閑置或機動資金。具體而言是財政部門委托投資或貸款的信托資金；企業(yè)主管部門委托投資或貸款的信托資金；勞動保險機構(gòu)的勞?；穑豢蒲袉挝坏目蒲谢?；各種學(xué)會、基金會的基金。其共同點是游離于生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)之外

6、及非經(jīng)營性，而一般存款資金來源則比它要寬泛得多。三、經(jīng)營機構(gòu)業(yè)務(wù)范圍不同。信托存款既可以在銀行及其分支機構(gòu)辦理，也可以在金融信托投資機構(gòu)辦理；而一般存款只能在銀行及其分支機構(gòu)辦理。四、存款期限不同。信托存款為一年期以上（含一年）的定期存款，而一般存款的存款期限則靈活多樣，不受限制。五、規(guī)模和影響不同。由于信托存款的資金來源有嚴(yán)格的限制，它的范圍遠小于一般存款的范圍。因此，二者的規(guī)模也是前者小后者大。六、辦理程序不同。信托存款辦理具體程序為：存款人提出要求，經(jīng)金融信托機構(gòu)審查資金來源屬規(guī)定范圍后，由雙方的法定代表人或其授權(quán)代表簽訂《信托存款協(xié)議書》以明

7、確雙方權(quán)利義務(wù)，存款人將款項劃入已開立的信托存款帳戶并取得金融信托機構(gòu)出具的定期信托存款證書，同時開始計息。存款到期，由存款人提交信托存款證書，取回本息。一般存款的辦理由存款人持款交給銀行，取得存單（折）即可。信托存款到期，如要續(xù)存，應(yīng)重新辦理存款手續(xù)；而一般存款并不都要重新辦理存款手續(xù)。金融信托業(yè)務(wù)——信托貸款業(yè)務(wù)信托貸款是指信托機構(gòu)在國家規(guī)定的范圍內(nèi)，運用信托存款等自有資金，對自行審定的單位和項目發(fā)放的貸款。金融信托業(yè)務(wù)——信托投資業(yè)務(wù)信托投資是指金融信托投資機構(gòu)用自有資金及組織的資金進行的投資。金融信托業(yè)務(wù)——委托貸款業(yè)務(wù)委托貸款業(yè)務(wù)是指特定資

8、金信托。金融信托機構(gòu)接受委托人的委托，在委托人存入的委托存款額度內(nèi)，按其制定的對象、用途、期限、利率與金額等