財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則

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1、報(bào)銷制度細(xì)則總則：為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高辦公效率，特制定本報(bào)銷制度。一、報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供合法憑證合法憑證包括①帶有稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章的發(fā)票。②帶有中央及地方財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章的票據(jù)。③自制原始憑證。二、報(bào)銷票據(jù)要求1、取得的票據(jù)單位名稱應(yīng)完整，金額大小寫一致，印章清晰。2、票據(jù)（發(fā)票）必須是真票，各報(bào)銷人必須確定遞交到財(cái)務(wù)部的發(fā)票是真票，一旦發(fā)現(xiàn)假票，費(fèi)用由經(jīng)辦人承擔(dān)，不得報(bào)銷。3、票據(jù)（發(fā)票）必須干凈，無(wú)涂改，無(wú)破損。4、票據(jù)（發(fā)票）的內(nèi)容，必須與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事實(shí)相符。發(fā)生費(fèi)用時(shí)，因特殊原因不能取得合法票據(jù)，應(yīng)說(shuō)明情況，將不能取得票據(jù)的原因報(bào)告相關(guān)部門經(jīng)理和

2、財(cái)務(wù)部，并報(bào)分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理在發(fā)票背面簽字批準(zhǔn)，該費(fèi)用才能報(bào)銷，否則不得報(bào)銷。經(jīng)手人不得私自以其他票據(jù)頂替真實(shí)業(yè)務(wù)支出。5、票據(jù)（發(fā)票）的時(shí)間，必須與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間一致。6、票據(jù)（發(fā)票）應(yīng)靠左上角粘貼，票面完整。如票據(jù)較多，應(yīng)按從小到大，從上到下，從左到右，依次排開，錯(cuò)落有序平整粘貼。7、票據(jù)（發(fā)票）應(yīng)按費(fèi)用類別單獨(dú)粘貼報(bào)銷，不同業(yè)務(wù)的票據(jù)不得在一張報(bào)銷單上填報(bào)。三、報(bào)銷時(shí)限規(guī)定1、每周五集中收取報(bào)銷票據(jù)。各部門指派一名員工將本部門粘貼好的單據(jù)送至財(cái)務(wù)部審核。2、每周三下午對(duì)外報(bào)銷，由財(cái)務(wù)部通知經(jīng)辦人領(lǐng)取。3、所有票據(jù)應(yīng)于費(fèi)用發(fā)生之日起

3、一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷。4、超過(guò)一個(gè)月未超過(guò)三個(gè)月的票據(jù)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部審核合格后，由本人直接報(bào)總經(jīng)理簽字審批報(bào)銷，超過(guò)三個(gè)月的票據(jù)，不得報(bào)銷。四、報(bào)銷流程規(guī)定1、部門經(jīng)理以下普通員工報(bào)銷流程：經(jīng)手人填寫報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核→相關(guān)副總經(jīng)理→財(cái)務(wù)部審核（出納合規(guī)性初審→會(huì)計(jì)主管對(duì)復(fù)審→財(cái)務(wù)經(jīng)理終審）→總經(jīng)理簽字審批→出納付款同時(shí)蓋章。3、部門經(jīng)理報(bào)銷流程：經(jīng)手人填寫報(bào)銷單→相關(guān)副總經(jīng)理→財(cái)務(wù)部審核（出納合規(guī)性初審→會(huì)計(jì)主管對(duì)復(fù)審→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核）→總經(jīng)理簽字審批→出納付款同時(shí)蓋章。4、副總經(jīng)理報(bào)銷流程經(jīng)手人填寫報(bào)銷單→財(cái)務(wù)部審核（出納合規(guī)性初審→會(huì)計(jì)主管對(duì)復(fù)審

4、→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核）→總經(jīng)理簽字審批→出納付款同時(shí)蓋章5、總經(jīng)理報(bào)銷流程經(jīng)手人填寫報(bào)銷單→財(cái)務(wù)部審核（出納合規(guī)性初審→會(huì)計(jì)主管對(duì)復(fù)審→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核）→板塊總裁簽字審批→出納付款同時(shí)蓋章五、分項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1、差旅費(fèi)①應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司相關(guān)規(guī)定。②出差期間的招待費(fèi)用，須經(jīng)總經(jīng)理單獨(dú)審批。③外地出差，可報(bào)往返機(jī)場(chǎng)或火車站打的費(fèi)用，出差期間的打的費(fèi)用需單獨(dú)粘單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，打的票上需注明出發(fā)到達(dá)地名稱及事由。④差旅費(fèi)應(yīng)在回公司后５個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部履行報(bào)銷手續(xù)。　2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須事前報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，單次招待費(fèi)用10000萬(wàn)元以上的需報(bào)板塊總裁批準(zhǔn)

5、。3、交通費(fèi)①按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷車輛費(fèi)用和交通費(fèi)的，不應(yīng)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)外其他交通費(fèi)用。②外出辦事應(yīng)本著節(jié)約的原則，盡量不打車或少打車，除有特殊原因外，一般不報(bào)銷2公里以內(nèi)的打車費(fèi)。超出費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的，須填報(bào)費(fèi)用超標(biāo)申請(qǐng)審批單，報(bào)總經(jīng)理審批。4、辦公用品及耗材①辦公用品及耗材由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買。②購(gòu)置金額在2000元以上的，報(bào)銷單上須兩人在經(jīng)辦人處簽字，由第三人驗(yàn)收簽字。③報(bào)銷時(shí)須將購(gòu)物小票或采購(gòu)清單作為附件提交。5、通訊費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，超出費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的，須填報(bào)費(fèi)用超標(biāo)申請(qǐng)審批單，報(bào)總經(jīng)理審批。6、出差外地發(fā)生差旅費(fèi)以外的其他費(fèi)用出差在外發(fā)生的辦公費(fèi)、招待費(fèi)

6、、零星材料等其他費(fèi)用，不得差旅報(bào)銷單上按“其他”項(xiàng)目填寫報(bào)銷，應(yīng)單獨(dú)填寫費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷。7、北京以外工程項(xiàng)目費(fèi)用工程設(shè)備材料，經(jīng)采購(gòu)部統(tǒng)一辦理相關(guān)程序，其他人員不得以任何名義和方式報(bào)銷其他費(fèi)用必須在發(fā)生前報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)，批準(zhǔn)單據(jù)作為附件提交。此辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論決定，自2011年9月1日起執(zhí)行。