財(cái)務(wù)報(bào)銷制度、報(bào)銷流程

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1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程總則：第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條木制度適用公司全體員工。關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷的一些操作規(guī)定為了明確公司財(cái)務(wù)管理級(jí)次，提高公司工作效率，落實(shí)各部門和各級(jí)管理責(zé)任人的責(zé)、權(quán)利關(guān)系，現(xiàn)結(jié)合公司的實(shí)際制訂木財(cái)務(wù)文木。分則費(fèi)用報(bào)銷制度第一條費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方而的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)

2、把控落實(shí)，以可操作性為前提。1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背而有經(jīng)辦人、隨行人員證明人簽名。2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)H認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一?致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事山。3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。4、報(bào)銷或借款需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。5、審批人外出不能及時(shí)簽批的，會(huì)計(jì)需與主管領(lǐng)導(dǎo)知會(huì)、核實(shí)、確認(rèn)，在其冋公司后及時(shí)辦理補(bǔ)簽手續(xù)。6、項(xiàng)目在外地的管理人員必須在項(xiàng)目當(dāng)?shù)剞k理一?張銀行卡，便于費(fèi)用轉(zhuǎn)賬和提現(xiàn)。第二條單據(jù)整理要求

3、：報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后而，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)淸單附在后而（如食堂報(bào)賬）。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。第三條費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定：公司費(fèi)川報(bào)銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使川白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到

4、時(shí)間合理、摘要明確、金額確定、對(duì)方單位或個(gè)人聯(lián)系人及電話（座機(jī)為公司核查方便），不能真假混雜，給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第四條費(fèi)用報(bào)銷流程：1、費(fèi)川報(bào)銷人報(bào)銷巾請(qǐng)（填制費(fèi)川報(bào)銷單，要求書面干凈，金額人小寫一致，不得涂改），打印費(fèi)用明細(xì)并將費(fèi)用原始單據(jù)粘貼于費(fèi)用報(bào)銷單后;2、報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)簽字；3、公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方而負(fù)全責(zé)）；4、財(cái)務(wù)人員復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有

5、權(quán)拒絕付款。第五條財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批流程的規(guī)范，操作不規(guī)范的可以拒付。第六條報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作，當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷（特殊情況除外），逾期不再處理。第七條費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用口條（特殊情況下可使用，但須征得各級(jí)主管同意并簽字確認(rèn)）或其他不合法的憑證，i些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理和上級(jí)主管的共同認(rèn)可，同吋做到財(cái)

6、務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證耍求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第八條預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請(qǐng)單，寫淸借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款口期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、行政主管或總經(jīng)理簽字后財(cái)務(wù)人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。具體借支管理規(guī)定及借支流程如下：（一）項(xiàng)目借款管理規(guī)定1、公司發(fā)生預(yù)借款的情況下（如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等），借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)

7、帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許超過按工程進(jìn)度階段性工程款總額的2%。2、各項(xiàng)借款應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（二）借款銷賬規(guī)定：1、借款銷帳吋應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)按照費(fèi)用報(bào)銷流程取得上級(jí)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在15個(gè)工作口內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。3、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未述借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣冋。（三）借款流程（1）借款人按規(guī)定填寫借款申請(qǐng)單，并注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致,不得涂改）、支票或現(xiàn)金；（2

8、）借款人部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；（3）總經(jīng)理審批認(rèn)可。（4）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨吋工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第九條工薪福利支付流程（一）工資支付流程：1＞每月5日前各項(xiàng)目部經(jīng)理統(tǒng)計(jì)上一個(gè)月工地施工人員考勤表，經(jīng)員工確認(rèn)簽字后提交財(cái)務(wù)部；每月3日人力資源部提交辦公室工作人員考勤表給財(cái)務(wù)部。2、出納于每月7H根據(jù)員工出勤及崗位工資標(biāo)準(zhǔn)制作工資表提交