財務報銷制度及報銷流程

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1、財務報銷制度及報銷流程目錄第一章總則第二章費用報銷憑證的規(guī)范第三章內部控制及一般流程第四章借款管理規(guī)定及借款流程第五章日常費用報銷及流程第六章工薪福利及相關費用支出制度及流程第七章專項支出財務報銷制度及流程第八章報銷時間的具體規(guī)定第九章附則第一章總則第一條、為了加強公司財務管理，規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結合本公司的具體情況特制定本制度。　第二條、本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用等,以下分別說明報銷

2、相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。　　第三條、本制度適用公司全體員工。第二章費用報銷憑證的規(guī)范第四條、報銷單填寫1.費用報銷單需填寫完整：包括部門、日期、內容、大小寫金額、合計數(shù).附件張數(shù)、報銷人及審批人員的簽字；注：金額處不能留有空格，金額要完整到元、角、分,在財務有借款的需注明。2.金額大寫要準確：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬億。報銷原始憑證的要求1.當事人應充分取得費用的相關單據(jù)，如：合同或協(xié)議、合法的票據(jù)等，合法（被稅務機關認可）的票據(jù)，原則上必須是發(fā)票才能報銷。2.可使用的收據(jù)：購農(nóng)產(chǎn)品及廢舊

3、品收入時可用收據(jù)入帳。3.車費：所有的車票上都必須注明出發(fā)地和目的地，以及乘坐日期。4.打車時，燃油費附加的票據(jù)也應該有，即凡是報的數(shù)額都必須有發(fā)票，同時金額有小數(shù)位數(shù)的，需注明實際支付的金額。5.報銷車票時，有同行者，必須注明同行者是誰。6.其他票據(jù)也應同時注明費用的用途及時間，如招待費需注明招待的日期、招待的對象及招待的人數(shù)。7.摘要欄必須清晰的寫明費用的原因及用途。8.外出公差的需附有外出公差申請單，公差申請單上需有公司及部門領導審批。9.當月費用當月報銷。第五條、貼票方法和要求1.原始發(fā)票單據(jù)及附件應按照報銷的經(jīng)費

4、項目進行分類整理，如辦公費、招待費、差旅費、住宿費等等，應按照類別分別粘貼，把相同經(jīng)費項目的原始憑證粘貼在一起。2.粘貼票據(jù)的范圍大?。簯谫M用報銷單據(jù)大小范圍內進行粘貼。對于原始發(fā)票單據(jù)及附件較多的憑證，應用和費用報銷單據(jù)同樣大小的結實的白紙（使用過的紙亦可，外露部分應保持潔白）先進行粘貼，然后再將該白紙的左上角粘貼在費用報銷單據(jù)的后面。（粘貼在其上的票據(jù)不能超出該紙張的范圍）。3.粘貼要求：原始發(fā)票單據(jù)及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水涂抹在原始發(fā)票單據(jù)及附件的左上角，從裝訂線（粘貼單左側2公分位置）開

5、始粘貼，將票據(jù)向右邊均勻排開橫向粘貼，注意不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間，以免造成中間厚四周薄、憑證裝訂起來不整齊的現(xiàn)象；粘貼的原始發(fā)票單據(jù)及附件必須在費用報銷憑證的大小范圍之內，個別規(guī)格參差不齊的原始憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內容的完整性。對于粘貼比費用報銷單據(jù)大的原始發(fā)票單據(jù)及附件，粘貼位置也應在票據(jù)左上角，單據(jù)上邊和左邊與費用報銷單對齊，超出部分可以按照報銷單大小折疊在粘貼范圍之內。4.如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先小后大的順序粘貼。5.注意事項：（1）原始發(fā)票單據(jù)及附件的粘貼必

6、須整齊，不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼。（2）不要用訂書機訂原始發(fā)票單據(jù)及附件。不要用回形針、大頭針等把原始發(fā)票單據(jù)及附件別在費用報銷單據(jù)后面。（3）對于粘貼不規(guī)范的費用報銷單據(jù)，請自行重新粘貼。第五條、報銷手續(xù)及簽批齊全1.嚴格按照財務部門簽發(fā)的審批制度執(zhí)行2.對于要求有證明人的采購單據(jù)，應有證明人進行簽字；共同對報銷的真實性負責。3.對于有購買數(shù)量的物品，需由簽收人進行簽收，核對數(shù)量。4.對于差旅費報銷單，因公司有費用級別規(guī)定，不同級別的職員有不同的報銷標準，所以在不提供其他證明更高級別的情況下，按職員的職務來評級，如職員除

7、職務外另有更高級別的技能等級，必須由部門領導注明級別或提供高級別證明。5.凡購買的物品及低值易耗品，報銷時都必須附物品申購單及入庫單。第七條、報銷憑證的簽字要求：　1.按規(guī)定應該簽字的人員必須全部簽字，簽字必須簽全稱，不得只簽姓。2.簽字人簽署姓名后，還應當簽署簽字的日期。　　3.領導簽字應當明確表明是否同意報銷?！　?.為便于原始憑證的裝訂，簽字是簽在憑證的正面，應簽在右上方。簽字如果是簽在憑證的反面，應簽在左上方。5.有多張憑證都需要簽字時，經(jīng)辦人、證明人、部門負責人要一張一張分別的簽，不能用復寫紙同時簽。6.按規(guī)定順

8、序簽字（1）經(jīng)辦人簽字（2）證明人（簽收人）簽字（3）部門負責人簽字（4）辦公室主任簽字（5）財務部門經(jīng)理簽字（6）總經(jīng)理簽字7.員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，并已盡到誠實申報或認真審核之責。?第三章內部控制及一般流程第八條、費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參