資源描述：
《財務報銷制度及報銷流程》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在應用文檔-天天文庫。
1、財務報銷制度及報銷流程???第一部分?總則????第一條?為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。????第二條?本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、材料采購付款方式、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。????第三條?本制度適用公司全體員工。????第二部分?借支管理規(guī)定及借支流程????第一條?借款管理規(guī)定????(一)?出差借
2、款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回7個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。????(二)?其他臨時借款，如業(yè)務費、臨時緊急事項等，借款人員憑審批后的《簽呈》復印件按批準額度辦理借款，同時經(jīng)辦人應及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。????(三)?各項借款金額超過3000元應提前兩天通知財務部備款。????(四)?借款銷賬規(guī)定：(1)?借款銷賬時應以取得的合法票據(jù)及已審批的《簽呈》為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出《簽呈》范圍使用的，須重新將原《簽呈》進行簽批，否則財務人員有權(quán)拒絕銷賬；（
3、2）借款者原則上應在7個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。????(五)?借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。????第二條?借款流程????(一)?借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款人、借款事由、借款金額、還款日期（大小寫須完全一致，不得涂改），填寫支付方式：支票、匯款或現(xiàn)金。????(二)?審批流程：經(jīng)手人簽名→部門主管／經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批。????(三)?財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續(xù)，領款時需簽收。???第三部分?日常費用報銷制度及流程
4、???第一條?日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。????第二條?費用報銷的規(guī)定????(一)?報銷人必須取得相應的合法真實票據(jù)。????(二)?填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。????(三)?按規(guī)定的審批程序報批。????(四)?報銷3000元以上需提前兩天通知財務部以便備款。????第三條?費用報銷的流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→
5、?須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門主管審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。????第四條?差旅費報銷制度及流程。（一）費用標準:?董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、部門主管、其他交通費標準、住宿費標準、餐補、市內(nèi)交通費標準、電話費標準（二）費用標準的補充說明：??1.?住宿費報銷時必須提供真實的住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額的，不予補償差額；超出住宿標準部分由員工自行承擔。???2.?實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返司時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：0
6、0以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。??3．?交通費用按實際發(fā)生數(shù)據(jù)實報銷，盡量乘坐公共交通工具，在特殊情況下才可乘坐出租車，乘坐出租車費用返司后需提總經(jīng)理審批后方可報銷，且出租車費用每天限額20元。?4.?伙食標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式。?5.?出差住宿應選擇近拜訪處之旅館為宜。若為兩人（同性別員工）一同出差，住宿標準按一人核算。依此類推。????6.?出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。????（三
7、）?報銷流程??1.?出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門主管審核后交由總經(jīng)理批準。??????????????2.?出差借款標準：入職一年（含）以上的員工可按出差預算金額的100%進行借支；入職半年以上一年以內(nèi)的員工可按出差預算金額的80%進行借支；入職三個月以上半年以內(nèi)的員工可按出差預算金額的70%進行借支；入職三個月以下的員工可按出差預算金額的50%進行借支。???3.?借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交
8、財務部,借款金額按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。??4.?購票:?出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。?5、出差報告：出差返司后要對本次出差行程及工作內(nèi)容進行報告，且需列明所發(fā)現(xiàn)的問題及建議的解決方案，由部門主管簽批后交總經(jīng)理審批。?6.?返回報銷：出差人員應在回公司后7個
