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1、財務報銷制度及報銷流程第一部分總則 第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度?！ 〉诙l本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、銷售相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工?！〉诙糠纸柚Ч芾硪?guī)定及借支流程 第四條借款管理規(guī)定 (一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理
2、報銷還款手續(xù)?！ ?二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支?！ ?三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款?！ ?四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)?！ ?五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 第五條借款流程 (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫
3、須完全一致，不得涂改）、支票或現金。 (二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批?！ ?三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)?！〉谌糠纸洜I性費用報銷制度及流程 第六條經營性費用管理規(guī)定公司的經營性費用（包括人工費、材料費）支付，由公司的總經理（負責人）審批。第七條材料費用的支付程序：材料進倉驗收→倉庫記賬→財務審核→總經理審批→報賬支付第八條支付相關手續(xù)（一）材料款（含原輔材料、庫存商品、物料用品、低值品）支付。（二）支付的原始憑證須有發(fā)票、送貨單及驗收單、材料清單、質檢單。（三）由供貨單
4、位開出送貨單，無送貨單的由收貨部門開具驗收單，送貨單要由送貨單位加印章，送貨單或者驗收單要由送貨人簽名、采購經辦人簽名、收貨驗收人簽名。（四）供貨方憑送貨單或者驗收單連同發(fā)票到財務部，經財務部核對無誤后，憑財務部開具的雙方確認的材料清單，經總經理審批，并在發(fā)票簽字后，方可支付。支付憑證（發(fā)票）須有收款經手人簽字、總經理簽批、采購經辦人簽字。（五）用料部門負責人須在材料員月末提交的材料匯總表上簽字確認。（六）送貨單或驗收單必須填寫明用料部門（項目名稱）、貨物名稱、規(guī)格、包裝規(guī)格、數量、單價、金額，并由送貨人、收貨人簽章。（七）材料款
5、的支付，須通過銀行轉賬支付，特殊情況須現金支付，須提前通知公司財務部，并經公司主管會計審核。第四部分日常費用報銷制度及流程 第九條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算?！ 〉谑畻l費用報銷的一般規(guī)定 (一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人簽名?！ ?二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡
6、述費用內容或事由?！ ?三)按規(guī)定的審批程序報批。 (三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款?！ 〉谑粭l費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。 第十二條差旅費報銷制度及流程?！ 。ㄒ唬┵M用標準: 職務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用補貼 一般員工 火車硬臥 180元/天 80元/天 50元/天 部門負責人 火車硬臥 240元/天
7、 120元/天 60元/天 總經理助理 飛機 300元/天 160元/天 70元/天 總經理及以上 飛機 360元/天200元/天 80元/天 ?。ǘ┵M用標準的補充說明： 1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔?！ ?.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計?！ ?.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天
8、數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費.5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。6.期間發(fā)生的健身娛樂美容費用，酒店內的任何購物費用和房間
