財務(wù)報銷制度及報銷流程

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1、財務(wù)報銷制度及報銷流程一．財務(wù)制度第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。二．借款管理規(guī)定1.出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2.其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，即費用發(fā)生后回到公司第一時間整理報賬。除周轉(zhuǎn)金外其他

2、借款原則上不允許跨月借支。3.各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。4.借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款單為依據(jù)，整理好報銷單據(jù)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。5.借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。三．借款流程1.借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。2.審批流程：公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽字3.財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。四．日常費用報銷制度及

3、流程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。1.費用報銷的一般規(guī)定　(a)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù).　(b)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由?！?c)按規(guī)定的審批程序報批?！　?d)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。2.費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→

4、財務(wù)部門復(fù)核→到出納處報銷（每周五報銷）。五．差旅費報銷制度1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返青時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費。5.出差時由對方接待單位提供

5、餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。6.借支差旅費：出差人員將審批過的《借款單》交財務(wù),出納按規(guī)定支付所借款項。7.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。8.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。9.手機費：經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后憑個人實名制繳費單據(jù)報銷。六.交通費報銷制度及流程1.(1)員工因公需要用車可申請公司派車，在沒有車時經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后

6、可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。2.員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好《費用報銷單》。3.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。七．辦公費報銷制度1.為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責(zé)。2.公司每月根據(jù)需求及庫存情況編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單報批。3.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借

7、支。八.招待費、資料費及其他報銷制度1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得公司領(lǐng)導(dǎo)的同意。2.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》.3.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。九.報銷時間的具體規(guī)定為了方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1.財務(wù)報銷：公司財務(wù)每周五為財務(wù)報銷日?！　?．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。十.本制度經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)議討論通過并簽字后生效。