公司日常費用報銷制度1

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1、公司日常費用報銷制度第一章總則第一條為了加強公司的財務管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。第二條審批權(quán)限（一）公司領(lǐng)導出差費用及日常費用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字；（二）各部門所有報銷必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司。第三條請款審批手續(xù)（一）請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單”經(jīng)部門主任簽字；（二）請款人員執(zhí)“借款單”到公司經(jīng)理處審批；（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；

2、（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。第四條報銷管理程序（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；（二）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)經(jīng)理批準后到財務部報賬；（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；（四）報銷人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；（五）請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。第二章差旅費報銷程序第五條關(guān)于差旅費報銷標準的規(guī)定（一）出差補助：工作人員出差下礦每人每天10元，其他

3、地區(qū)為15元。（二）出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務招待費經(jīng)公司領(lǐng)導審批財務審核后報銷；（三）其他費用報銷標準按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。第三章報銷時間規(guī)定第六條報銷時間每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷；公司日常費用報銷規(guī)定第一章總則第一條為了加強公司的財務管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。第二章請款報銷程序第二條請款報銷的審批權(quán)限（一）公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導出國費用及日常

4、費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；（二）各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。第三條請款審批手續(xù)（一）請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字；（二）請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。第四條報銷管理程序（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

5、（二）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準后到財務部報賬；（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；（四）報銷人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；（五）請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。第三章差旅費報銷程序第五條關(guān)于差旅費報銷標準的規(guī)定（一）坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導及具備高級技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須

6、事先報請公司領(lǐng)導批準。特殊情況要由總經(jīng)理批準；（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費標準為三星級（含三星級）以下飯店的標準客房，一般人員不應超過200元/日；與高一級領(lǐng)導一同出差，可按高一級領(lǐng)導同星級標準執(zhí)行；參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷；（三）出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補助標準為15元，特區(qū)補助標準為20元（按實際天數(shù)計算），參加會議人員憑會議證明報銷；（四）夜間乘火車補助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車

7、補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60發(fā)給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50發(fā)給乘車補助；乘臥鋪者，不予補助；（五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補助；不足6小時滿4小時者，按半天計算補助；不足4小時者，當天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發(fā)給補助費；（六）關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公

8、司領(lǐng)導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，