信貸資產(chǎn)培訓(xùn)講稿二

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1、下戶(hù)調(diào)查培訓(xùn)講稿一、為什么要做下戶(hù)調(diào)查（一）目的1、通過(guò)下戶(hù)調(diào)查，判斷銀行的貸款形態(tài)劃分是否正確，正確評(píng)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)及損失情況。2、通過(guò)下戶(hù)調(diào)查，了解企業(yè)的還款能力，明確企業(yè)的第一還款來(lái)源、第二還款來(lái)源，為信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供充分、合法、有效的證據(jù)。（二）工作要求1、列出不符合貸款管理要求的貸款，如無(wú)效擔(dān)保、無(wú)效抵押、超訴訟時(shí)效貸款、違規(guī)貸款等；2、對(duì)完全不能收回的貸款，當(dāng)前在正常類(lèi)或關(guān)注類(lèi)貸款核算的，轉(zhuǎn)入到損失類(lèi)貸款進(jìn)行核算；3、對(duì)損失率超過(guò)50%的貸款，評(píng)估可能的損失比率;4、對(duì)損失難以斷定的不良貸款，按風(fēng)險(xiǎn)成因及風(fēng)

2、險(xiǎn)大小分類(lèi)披露風(fēng)險(xiǎn)狀況。(時(shí)間允許的話，和責(zé)任信貸員一起把下戶(hù)調(diào)查報(bào)告搞定)（三）五級(jí)分類(lèi)的依據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則47(2001年12月26日銀發(fā)［2001］416號(hào))中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的通知(2003年11月3日銀監(jiān)發(fā)［2003］22號(hào))中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)《全面推行農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類(lèi)組織實(shí)施方案》的通知(2006年3月3日銀監(jiān)辦發(fā)［2006］74號(hào))中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》的通知(2006年3月22日銀監(jiān)發(fā)［2

3、006］23號(hào))財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》的通知(2005年5月17日財(cái)金［2005］49號(hào))（四）五級(jí)分類(lèi)原則分類(lèi)必須堅(jiān)持的四項(xiàng)原則是：真實(shí)性原則、定性與定量分析相結(jié)合的原則、重要性原則和及時(shí)性原則。47真實(shí)性原則：廣泛收集有關(guān)客戶(hù)信息，嚴(yán)格按分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序進(jìn)行分類(lèi)，充分估計(jì)現(xiàn)實(shí)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，全面、真實(shí)地反映信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度。定量與定性分析相結(jié)合的原則：對(duì)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行量化分析，同時(shí)結(jié)合授信方式、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素、銀行內(nèi)部管理等，分析其償還債務(wù)的能力和償還

4、意愿，從定量和定性?xún)蓚€(gè)方面對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體評(píng)價(jià)，合理劃分風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別。重要性原則：各行應(yīng)根據(jù)影響債務(wù)人償還債務(wù)可能性的諸多因素，區(qū)別其重要程度，對(duì)其中起重要作用的關(guān)鍵因素進(jìn)行重點(diǎn)分析、評(píng)價(jià)。及時(shí)性原則：各行應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)納入日常信貸管理工作，及時(shí)、動(dòng)態(tài)地掌握影響信貸資產(chǎn)回收的有利、不利因素，及時(shí)錄入、更新客戶(hù)信息，加強(qiáng)貸前、貸中、貸后管理工作，及時(shí)防范和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。（五）五級(jí)分類(lèi)的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：47一是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)關(guān)注的是貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，即已經(jīng)發(fā)生但未實(shí)現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，是對(duì)貸款真實(shí)價(jià)值的認(rèn)定。一般而言，具有市場(chǎng)價(jià)格的資

5、產(chǎn)如現(xiàn)金、股票等可按市場(chǎng)價(jià)格確定價(jià)值，而貸款通常沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)格，只能通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)確定內(nèi)在損失，通過(guò)內(nèi)在損失與貸款賬面價(jià)值的差異揭示真實(shí)價(jià)值。二是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)主要通過(guò)分析借款人還款來(lái)源來(lái)判斷借款人的還款能力。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)將借款人還款來(lái)源分為第一還款來(lái)源和第二還款來(lái)源。第一還款來(lái)源是指借款人的正常經(jīng)營(yíng)收入，即主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，是主要還款來(lái)源。第一還款來(lái)源充足，償還能力才有保障，貸款才真正安全。第二還款來(lái)源是指靠其他收入，如籌資、變賣(mài)資產(chǎn)等或執(zhí)行擔(dān)保償還貸款，其中主要是擔(dān)保。歐美國(guó)家嚴(yán)格按是否動(dòng)用第二還款來(lái)源作為劃分不良貸

6、款的“分水嶺”，體現(xiàn)了對(duì)第一還款來(lái)源的重視。我國(guó)目前仍把是否執(zhí)行第二還款來(lái)源作為判斷標(biāo)準(zhǔn)。三是貸款逾期情況仍是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的重要參考因素。從理論上講，貸款期限與風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)并無(wú)直接的必然聯(lián)系，但實(shí)際上貸款期限越長(zhǎng)，不確定性因素越多。如果貸款合同期限合理，貸款逾期就說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)了問(wèn)題，因此仍要將貸款逾期情況作為分類(lèi)的重要參考。特別是農(nóng)村信用社對(duì)自然人和一般農(nóng)戶(hù)的貸款，很大程度上需要根據(jù)逾期情況、信用等級(jí)兩級(jí)坐標(biāo)進(jìn)行分類(lèi)。47四是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)體現(xiàn)了過(guò)程與結(jié)果并重的原則。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果直接反映了貸款的真實(shí)價(jià)值，是提取損失準(zhǔn)備

7、的重要依據(jù)。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)過(guò)程是對(duì)貸款質(zhì)量診斷的過(guò)程，要收集信息、整理檔案、檢查還款記錄，要對(duì)償還能力進(jìn)行綜合分析，判斷還款的可能性。分類(lèi)過(guò)程實(shí)際上就是貸款管理過(guò)程，覆蓋了從貸款發(fā)放到賬面消失的整個(gè)周期。因此，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)重結(jié)果也重過(guò)程。五是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的關(guān)鍵要看信貸管理人員的素質(zhì)?，F(xiàn)實(shí)中影響貸款償還的因素錯(cuò)綜復(fù)雜、千差萬(wàn)別，不可能將這些因素、方法全部公式化，很大程度上要由信貸、風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過(guò)定性、定量分析綜合得出結(jié)論。所以，信貸人員的素質(zhì)非常重要。對(duì)信貸和風(fēng)險(xiǎn)管理人員來(lái)講，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)既是一項(xiàng)技術(shù)，也是一門(mén)藝術(shù)。缺點(diǎn)：

8、1.由于是定性判斷，因而對(duì)經(jīng)驗(yàn)的依賴(lài)性較高；2.標(biāo)準(zhǔn)的多維性不易把握。（六）五級(jí)分類(lèi)考慮的主要因素1、借款人的還款能力；47包括債務(wù)人的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素（財(cái)務(wù)分析/經(jīng)濟(jì)形勢(shì)判斷）等。要重視對(duì)現(xiàn)金流量狀況的分析，對(duì)沒(méi)有現(xiàn)金流量表的客戶(hù)，我們最好制作統(tǒng)一的、簡(jiǎn)單的現(xiàn)金流量表，對(duì)客戶(hù)短期償債能力