2017年新大綱-會(huì)計(jì)從業(yè)資格-會(huì)計(jì)電算化講義-第3章

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1、2017年新大綱第三章會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用徐曉鵬副教授QQ號(hào)99320079【基本要求】1.掌握會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程2.掌握會(huì)計(jì)軟件的初始化應(yīng)用3.掌握會(huì)計(jì)軟件主要功能模塊的應(yīng)用，包括賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)管理、工資管理、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、報(bào)表管理等模塊會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用第一節(jié)會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程第二節(jié)系統(tǒng)級(jí)初始化第三節(jié)賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用第四節(jié)固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用第五節(jié)工資管理模塊的應(yīng)用第六節(jié)應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用第七節(jié)應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用第八節(jié)報(bào)表管理模塊的應(yīng)用第一節(jié)會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程一、系統(tǒng)初始化二、日常處理三、期末處

2、理四、數(shù)據(jù)管理（多選題：掌握）會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程一般包括系統(tǒng)初始化、日常處理和期末處理等環(huán)節(jié)。一、系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時(shí)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)的過程。（判斷題：了解）系統(tǒng)初始化是會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行的基礎(chǔ)。它將通用的會(huì)計(jì)軟件轉(zhuǎn)變?yōu)闈M足特定企業(yè)需要的系統(tǒng)，使手工環(huán)境下的會(huì)計(jì)核算和數(shù)據(jù)處理工作得以在計(jì)算機(jī)環(huán)境下延續(xù)和正常運(yùn)行。系統(tǒng)初始化的內(nèi)容包括系統(tǒng)級(jí)初始化和模塊級(jí)初始化。二、日常處理日常處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，企業(yè)日常運(yùn)營過程中重復(fù)、頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)處理過程。三、

3、期末處理期末處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)。四、數(shù)據(jù)管理在會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用的各個(gè)環(huán)節(jié)均應(yīng)注意對數(shù)據(jù)的管理。（一）數(shù)據(jù)備份（二）數(shù)據(jù)還原第二節(jié)系統(tǒng)級(jí)初始化一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息二、管理用戶并設(shè)置權(quán)限三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息（多選題：掌握）系統(tǒng)級(jí)初始化包括創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息、增加操作員并設(shè)置權(quán)限、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息等內(nèi)容。一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息（判斷題：了解）賬套是指存放會(huì)計(jì)核算對象的所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件的總稱，賬套中包含的文件有會(huì)計(jì)科目、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等等。一個(gè)賬套

4、只能保存一個(gè)會(huì)計(jì)核算對象的業(yè)務(wù)資料，這個(gè)核算對象可以是企業(yè)的一個(gè)分部，也可以是整個(gè)企業(yè)集團(tuán)。建立賬套是指在會(huì)計(jì)軟件中為企業(yè)建立一套符合核算要求的賬簿體系。在同一會(huì)計(jì)軟件中可以建立一個(gè)或多個(gè)賬套。（一）管理用戶（判斷題：了解）用戶是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行操作的人員。管理用戶主要是指將合法的用戶增加到系統(tǒng)中，設(shè)置其用戶名和初始密碼或?qū)Σ辉偈褂孟到y(tǒng)的人員進(jìn)行注銷其登錄系統(tǒng)的權(quán)限等操作。二、管理用戶并設(shè)置權(quán)限（二）設(shè)置權(quán)限（判斷題：了解）在增加用戶后，一般應(yīng)該根據(jù)用戶在企業(yè)核算工作中所擔(dān)任的職務(wù)、分工來

5、設(shè)置、修改其對各功能模塊的操作權(quán)限。通過設(shè)置權(quán)限，用戶不能進(jìn)行沒有權(quán)限的操作，也不能查看沒有權(quán)限的數(shù)據(jù)。（多選題：了解）設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息包括設(shè)置編碼方案、基礎(chǔ)檔案、收付結(jié)算信息、憑證類別、外幣和會(huì)計(jì)科目等。三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息（一）設(shè)置編碼方案（多選題：了解）設(shè)置編碼方案是指設(shè)置具體的編碼規(guī)則，包括編碼級(jí)次、各級(jí)編碼長度及其含義。其目的在于方便企業(yè)對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進(jìn)行分級(jí)管理。設(shè)置編碼的對象包括部門、職員、客戶、供應(yīng)商、科目、存貨分類、成本對象、結(jié)算方式和地區(qū)分類等。編碼符號(hào)能唯一地確定被標(biāo)識(shí)的

6、對象。（二）設(shè)置基礎(chǔ)檔案（多選題：了解）設(shè)置基礎(chǔ)檔案是后續(xù)進(jìn)行具體核算、數(shù)據(jù)分類、匯總的基礎(chǔ)，其內(nèi)容一般包括設(shè)置企業(yè)部門檔案、職員信息、往來單位信息、項(xiàng)目信息等。（三）設(shè)置收付結(jié)算方式（判斷題：了解）設(shè)置收付結(jié)算方式一般包括設(shè)置結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱等。其目的是建立和管理企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中所涉及的貨幣結(jié)算方式，方便銀行對賬、票據(jù)管理和結(jié)算票據(jù)的使用。（四）設(shè)置憑證類別（多選題：掌握）設(shè)置憑證類別是指對記賬憑證進(jìn)行分類編制。在會(huì)計(jì)軟件中，系統(tǒng)通常提供的限制條件包括借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必?zé)o、

7、無限制等。憑證類別的限制科目是指限制該憑證類別所包含的科目。（五）設(shè)置外幣設(shè)置外幣是指當(dāng)企業(yè)有外幣核算業(yè)務(wù)時(shí)，設(shè)置所使用的外幣幣種、核算方法和具體匯率。用戶可以增加、刪除幣別。通常在設(shè)置外幣時(shí)，需要輸入幣符、幣名、固定匯率或浮動(dòng)匯率、記賬匯率和折算方式等信息。（六）設(shè)置會(huì)計(jì)科目（判斷題：了解）設(shè)置會(huì)計(jì)科目是填制會(huì)計(jì)憑證、記賬、編制報(bào)表等各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。1.增加、修改或刪除會(huì)計(jì)科目如果企業(yè)所使用的會(huì)計(jì)科目與預(yù)置的會(huì)計(jì)科目相差較多，用戶也可以根據(jù)需要自行設(shè)置全部會(huì)計(jì)科目。（判斷題：掌握）增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，應(yīng)遵

8、循先設(shè)置上級(jí)會(huì)計(jì)科目，再設(shè)置下級(jí)會(huì)計(jì)科目的順序。會(huì)計(jì)科目編碼、會(huì)計(jì)科目名稱不能為空。增加的會(huì)計(jì)科目編碼必須遵循會(huì)計(jì)科目編碼方案。（判斷題：掌握）刪除會(huì)計(jì)科目時(shí)，必須先從末級(jí)會(huì)計(jì)科目刪除。刪除的會(huì)計(jì)科目不能為已經(jīng)使用的會(huì)計(jì)科目。2.設(shè)置科目屬性（1）會(huì)計(jì)科目編碼會(huì)計(jì)科目編碼按照會(huì)計(jì)科目編碼規(guī)則進(jìn)行。在對會(huì)計(jì)科目編碼時(shí)，一般應(yīng)遵守唯一性、統(tǒng)一性和擴(kuò)展性原則。（2）會(huì)計(jì)科目名稱從會(huì)計(jì)軟件的要求來看，企業(yè)所使用的會(huì)計(jì)科目的名稱可以是漢字、英文字母、