中信銀行績效分析

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1、中信銀行績效分析分析人：劉朕金金融本1202班12111471038邢鷹文武金融本1201班12111471016一、中信銀行概述1.1公司簡介中信銀行股份有限公司(中信銀行)，英文名：CHINACITICBANKCORPORATIONLIMITED。股票代碼：601998.香港H股代碼：009981987年4月中信集團原銀行部組建中信銀行，原名中信實業(yè)銀行，總行設(shè)在北京。2005年8月，更名為中信銀行。2006年12月，中信銀行由中國中信集團公司與中信國際金融控股有限公司作為發(fā)起人，將中信銀行整體改制為中信銀行股份有限公司。2007年4月27日在上海證券交易所公開發(fā)行上市，并于

2、同期在香港證券交易所上市。公司控股股東為中國中信集團公司，持股比例為61.78%。公司主要業(yè)務(wù)是公司銀行業(yè)務(wù)、零售銀行業(yè)務(wù)及資金資本市場業(yè)務(wù)。主要經(jīng)營范圍包括：吸收公眾存款；發(fā)放貸款；辦理承兌、結(jié)算；發(fā)行債券，外匯買賣，代理業(yè)務(wù)，信用卡業(yè)務(wù)和其他金融服務(wù)等，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。1.2中信銀行作為我國股份制商業(yè)銀行，同一般國有商業(yè)銀行具有明顯區(qū)別，主要表現(xiàn)在其公司治理結(jié)構(gòu)同國有商業(yè)銀行不同，中信銀行作為中信集團的全資子公司，主要承擔(dān)為企業(yè)提供融資服務(wù)和吸收公眾存款服務(wù)及零售銀行業(yè)務(wù)。經(jīng)過改制成為全國性的股份制商業(yè)銀行后，公司業(yè)務(wù)進入了快速發(fā)展階段。二、績效分析

3、1、盈利性分析2013-092013-062013-032012-12資產(chǎn)收益率14.049.664.4315.64營業(yè)利潤率0.540.540.510.46總資產(chǎn)凈收益率0.980.640.311.10資本金收益率0.660.440.200.66凈資產(chǎn)報酬率13.9012.284.3918.15縱向分析：資產(chǎn)收益率，也叫資產(chǎn)回報率，它是用來衡量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利潤的指標(biāo)。計算公式為：資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均資產(chǎn)總額*100%資產(chǎn)收益率是業(yè)界應(yīng)用最為廣泛的衡量銀行盈利能力的指標(biāo)之一，該指標(biāo)越高，表明企業(yè)資產(chǎn)利用效果越好，說明企業(yè)在增加收入和節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果，

4、否則相反。銀行管理層出于戰(zhàn)略管理的目的，通常非常密切地關(guān)注這一指標(biāo)。從圖中可以發(fā)現(xiàn)，2013年第一季度中信銀行資產(chǎn)收益率出現(xiàn)明顯下降，但是在2013年度又緩慢回升，說明銀行采取了一系列措施對公司進行改革，并取得了良好效果。營業(yè)利潤率是指企業(yè)的營業(yè)利潤與營業(yè)收入的比率。它是衡量企業(yè)經(jīng)營效率的指標(biāo)，反映了在不考慮非營業(yè)成本的情況下，企業(yè)管理者通過經(jīng)營獲取利潤的能力。其計算公式為：營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/全部業(yè)務(wù)收入×100%營業(yè)利潤率越高，說明企業(yè)商品銷售額提供的營業(yè)利潤越多，企業(yè)的盈利能力越強；反之，此比率越低，說明企業(yè)盈利能力越弱。由圖標(biāo)可知，自2012年末開始，中信銀行的營業(yè)收益

5、率連續(xù)攀升，并在2013年中進中取穩(wěn)，盈利能力更加穩(wěn)定，這與資產(chǎn)收益率的變化表明的情況基本一致?？傎Y產(chǎn)收益率是分析公司盈利能力時又一個非常有用的比率。是另一個衡量企業(yè)收益能力的指標(biāo)?？傎Y產(chǎn)收益率的高低直接反映了公司的競爭實力和發(fā)展能力,也是決定公司是否應(yīng)舉債經(jīng)營的重要依據(jù)?？傎Y產(chǎn)收益率的計算公式是：總資產(chǎn)收益率＝凈利潤÷平均資產(chǎn)總額(平均負債總額十平均所有者權(quán)益)×100%總資產(chǎn)收益率分析的重要意義體現(xiàn)在：總資產(chǎn)收益率指標(biāo)集中體現(xiàn)了資產(chǎn)運用效率和資金利用效果之間的關(guān)系；在企業(yè)資產(chǎn)總額一定的情況下，利用總資產(chǎn)收益率指標(biāo)可以分析企業(yè)盈利的穩(wěn)定性和持久性，確定企業(yè)所面臨的風(fēng)險；總資產(chǎn)收

6、益率指標(biāo)還可反映企業(yè)綜合經(jīng)營管理水平的高低。圖表表明，2013年初中信銀行收益率出現(xiàn)明顯下降，資產(chǎn)運用效率和資金利用效果明顯不容樂觀，盈利穩(wěn)定性驟降，但是課件中信銀行通過各項改進，使企業(yè)的綜合經(jīng)營管理水平有所改進，并且總資產(chǎn)收益率也受此明顯上升，銀行經(jīng)營水平明顯好轉(zhuǎn)。資本金收益率也稱為資本金利潤率，是指項目經(jīng)營期內(nèi)一個正常年份的年稅后利潤總額或項目經(jīng)營期內(nèi)年平均稅后利潤總額與資本金的比率，它反映投入項目的資本金的盈利能力。計算公式：年稅后利潤總額或年平均稅后利潤總額/資本金×100%由圖表分析得，中信銀行在2013年初資本收益率出現(xiàn)明顯下降，表明該銀行的投入項目的資本金盈利能力出

7、現(xiàn)了明顯不足，但在2013年后半期逆勢反彈，也表明經(jīng)過一系列公司管理改革，中信銀行的項目資本金盈利率有了好的轉(zhuǎn)變。由各項數(shù)據(jù)綜合分析可知，2012年底到2013年初中信銀行的各項盈利水平都有所下降，我們分析者可能是由于歐債危機、美國EQ政策、希臘財政危機等影響，國際金融市場低迷，由此可見對我國國內(nèi)銀行的影響也較大，但2013年3月份后，由于金磚國家會議的召開，并且金磚五國開發(fā)銀行的設(shè)立，中國投資410億美元占據(jù)最大股份這個金融組織的成立，標(biāo)志著人民幣正式走向世界，給了國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展