證券法律業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引

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1、證券法律業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引一、本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)1、股東大會(huì)是否已依法定程序作出批準(zhǔn)發(fā)行上市的決議2、根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程等規(guī)定，上述決議的內(nèi)容是否合法有效3、如股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理有關(guān)發(fā)行上市事宜，上述授權(quán)范圍、程序是否合法有效二、發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格1、發(fā)行人是否具有發(fā)行上市的主體資格2、發(fā)行人是否依法有效存續(xù)，即根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程，發(fā)行人是否有終止的情形出現(xiàn)三、本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件分別就不同類別或特征的發(fā)行人，對(duì)照證券法、公司法等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，逐條核查發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件四、發(fā)行人的設(shè)立1、發(fā)行人設(shè)立的程序

2、、資格、條件、方式等是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并得到有權(quán)部門的批準(zhǔn)2、發(fā)行人設(shè)立過(guò)程中所簽訂的改制重組合同是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否因此引致發(fā)行人設(shè)立行為存在潛在糾紛3、發(fā)行人設(shè)立過(guò)程中有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資等是否履行了必要程序，是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定4、發(fā)行人創(chuàng)立大會(huì)的程序及所議事項(xiàng)是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定五、發(fā)行人的獨(dú)立性1、發(fā)行人業(yè)務(wù)是否獨(dú)立于股東單位及其他關(guān)聯(lián)方2、發(fā)行人的資產(chǎn)是否獨(dú)立完整3、如發(fā)行人屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，是否具有獨(dú)立完整的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售系統(tǒng)4、發(fā)行人的人員是否獨(dú)立5、發(fā)行人的機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立6、發(fā)行人的財(cái)務(wù)是否獨(dú)

3、立六、發(fā)起人和股東（追溯至發(fā)行人的實(shí)際控制人）1、發(fā)起人或股東是否依法存續(xù)，是否具有法律、法規(guī)和規(guī)范性文件規(guī)定擔(dān)任發(fā)起人或進(jìn)行出資的資格2、發(fā)行人的發(fā)起人或股東人數(shù)、住所、出資比例是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定3、發(fā)起人已投入發(fā)行人的資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否清晰，將上述資產(chǎn)投入發(fā)行人是否存在法律障礙4、若發(fā)起人將其全資附屬企業(yè)或其他企業(yè)先注銷再以其資產(chǎn)折價(jià)入股，應(yīng)說(shuō)明發(fā)起人是否已通過(guò)履行必要的法律程序取得了上述資產(chǎn)的所有權(quán)，是否已征得相關(guān)債權(quán)人同意，對(duì)其原有債務(wù)的處置是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。5、若發(fā)起人以在其他企業(yè)中的權(quán)益折價(jià)入股，是否已征得該企業(yè)其他出資人的同意，并已履行了相應(yīng)的法律

4、程序6、發(fā)起人投入發(fā)行人的資產(chǎn)或權(quán)利的權(quán)屬證書是否已由發(fā)起人轉(zhuǎn)移給發(fā)行人，是否存在法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)一、發(fā)行人的股本及演變1、發(fā)行人設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)是否合法有效，產(chǎn)權(quán)界定和確認(rèn)是否存在糾紛及風(fēng)險(xiǎn)2、發(fā)行人歷次股權(quán)變動(dòng)是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效3、發(fā)起人所持股份是否存在質(zhì)押，如存在，說(shuō)明質(zhì)押的合法性及可能引致的風(fēng)險(xiǎn)二、發(fā)行人的業(yè)務(wù)1、發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定2、發(fā)行人是否在中國(guó)內(nèi)地以外經(jīng)營(yíng)，如存在，應(yīng)說(shuō)明其經(jīng)營(yíng)的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效3、發(fā)行人的業(yè)務(wù)是否變更過(guò)，如變更過(guò)，應(yīng)說(shuō)明具體情況及其可能存在的法律問題4、發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出5、發(fā)行人是否存

5、在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的法律障礙三、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)1、發(fā)行人是否存在持有發(fā)行人股份5%以上的關(guān)聯(lián)方，如存在，說(shuō)明發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間存在何種關(guān)聯(lián)關(guān)系2、發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大關(guān)聯(lián)交易，如存在，應(yīng)說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量、金額，以及關(guān)聯(lián)交易的相對(duì)比重3、上述關(guān)聯(lián)交易是否公允，是否存在損害發(fā)行人及其他股東利益的情況4、若上述關(guān)聯(lián)交易的一方是發(fā)行人股東，還需說(shuō)明是否已采取必要措施對(duì)其他股東的利益進(jìn)行保護(hù)5、發(fā)行人是否在章程及其他內(nèi)部規(guī)定中明確了關(guān)聯(lián)交易公允決策的程序6、發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，如存在，說(shuō)明同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的性質(zhì)7、有關(guān)方面是否已采取有效措施或承諾采取有效措施避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)1、發(fā)行人是

6、否對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易和解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾或措施進(jìn)行了充分披露，以及有無(wú)重大遺漏或重大隱瞞，如存在，說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響一、發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)1、發(fā)行人擁有房產(chǎn)的情況2、發(fā)行人擁有土地使用權(quán)、商標(biāo)、專利、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的情況3、發(fā)行人擁有主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備的情況4、上述財(cái)產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛，如有，應(yīng)說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響5、發(fā)行人以何種方式取得上述財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)，是否已取得完備的權(quán)屬證書，若未取得，還需說(shuō)明取得這些權(quán)屬證書是否存在法律障礙6、發(fā)行人對(duì)其主要財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)的行使有無(wú)限制，是否存在擔(dān)?；蚱渌麢?quán)利受到限制的情況7、發(fā)行人有無(wú)租賃房屋、土地使用權(quán)等情況，如有，應(yīng)

7、說(shuō)明租賃是否合法有效二、發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù)1、發(fā)行人將要發(fā)行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性，是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，如有風(fēng)險(xiǎn)和糾紛，應(yīng)說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響2、上述合同的主體是否變更為發(fā)行人，合同履行是否存在法律障礙3、發(fā)行人是否有因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債，如有，應(yīng)說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響4、發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存