財務(wù)審批權(quán)限(模板)

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1、財務(wù)審批權(quán)限各部門：結(jié)合現(xiàn)在機構(gòu)、人員設(shè)置的現(xiàn)狀，促進各項業(yè)務(wù)的發(fā)展，實現(xiàn)最佳企業(yè)利潤，特制定修改更適合的財務(wù)審批權(quán)限，特將權(quán)限說明如下：一、資金類（一）、借款1、各分公司、各部門在5萬元以下的借款，由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、財務(wù)部經(jīng)理、投融資部經(jīng)理、集團總裁簽字生效。2、各分公司、各部門在5萬元以上（含5萬元）至10萬元以下（含10萬元）的借款，由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副集團總裁、財務(wù)部經(jīng)理、投融資部經(jīng)理、集團財務(wù)總監(jiān)、集團總裁簽字生效。

2、3、各分公司、各部門在10萬元以上的借款，由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、財務(wù)部經(jīng)理、投融資部經(jīng)理、集團財務(wù)總監(jiān)、集團總裁、董事長簽字生效。4、所借款項必須在財務(wù)部經(jīng)理審批的期限內(nèi)報銷，否則，將從當(dāng)月經(jīng)辦人工資中扣除，并履行前款不清，后款不借的原則。注：1、對外單位的拆借款項無論金額大小一律由投融資部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董事長簽批后，投融資部方可支付。其他人員簽批無效，投融資部不予支付。2、公司內(nèi)部員工個人性借款，只有集團總裁、董事長簽批后生效，其他人員簽批無效，投融資部不予支付。

3、（二）、工程類付款為了強化資金管理，提高資金使用效益，特規(guī)定如下：61、無論德仁集團作為甲方還是乙方的各項工程，受委托部門按相關(guān)法律程序（或甲乙雙方協(xié)商同意，又符合相關(guān)法律規(guī)定）簽訂合同（或協(xié)議）后，將復(fù)印件送至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（集團總裁、財務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理等，送集團辦公室備案），支付工程款（或支付工程施工各項用款）時逐級審批。2、各項工程出現(xiàn)變更，必須簽訂補充合同（協(xié)議），將復(fù)印件送至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（集團總裁、財務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理等，送集團辦公室備案），支付款時逐級審批。3、凡按規(guī)定應(yīng)簽

4、訂合同（協(xié)議），而未簽訂或合同（協(xié)議）不規(guī)范的，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)拒絕審批。根據(jù)以上規(guī)定各分公司、各部門支付機械費、材料費、人工費等工程類款項時，資金采用統(tǒng)一下?lián)苤疲矗焊鞣止?、各部門付款時，需提供由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）簽字認(rèn)可的付款總體計劃。根據(jù)此規(guī)定分情況制定如下：1、付款金額在5萬元（不含5萬元）以下的由各分公司經(jīng)營部負(fù)責(zé)人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、財務(wù)部經(jīng)理、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、集團總裁簽字，缺一不可；2、付款金額在5萬元（含5萬元）至20萬元（含20萬元）以下的由各分公司經(jīng)營部負(fù)責(zé)

5、人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、集團總裁簽字，缺一不可；3、付款金額在20萬元以上的由各分公司經(jīng)營部負(fù)責(zé)人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、集團總裁、董事長簽字，缺一不可；注：涉及施工項目所有付款（包含材料）必須有總裁助理簽字審批。二、費用報賬（一）、預(yù)算內(nèi)費用6各分公司、各部門日常發(fā)生的辦公費、通迅費、交通費等費用，實行年度預(yù)算費用核批制。上述單位于當(dāng)年12月20日前，將編制好的下年度財務(wù)收支計劃及費用預(yù)

6、算表，由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、簽字認(rèn)可，報財務(wù)部經(jīng)理審核后，由財務(wù)總監(jiān)、集團總裁、董事長會簽后，以文件形式下發(fā)執(zhí)行，并與其年度業(yè)績考核掛鉤。預(yù)算內(nèi)費用的報賬，根據(jù)費用的類別確定不同的簽批辦法，具體規(guī)定如下：1、年度預(yù)算內(nèi)費用中的辦公費、通訊費、交通費部分，由分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、財務(wù)部經(jīng)理、集團總裁簽批后即可支付。2、年度預(yù)算內(nèi)費用中的業(yè)務(wù)招待費用、機關(guān)不可預(yù)見費用，（1）、單筆費用在2000元（不含2000元）以下的，由分公司經(jīng)理

7、（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、財務(wù)部經(jīng)理、集團總裁簽批后即可支付。（2）、單筆費用在2000元（含2000元）以上至5000元（含5000元）以下的，由分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、集團總裁簽批后即可支付。（3）、單筆費用在5000元以上的，由分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、集團總裁、董事長簽批后即可支付。（二）、預(yù)算外費用因業(yè)務(wù)增長、工程量增加等客觀因素，造成年度預(yù)算費用超支的，必須先提

8、出書面申請，由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、集團總裁、董事長簽批后，方可支付列賬。（三）、工程類費用工程施工中所發(fā)生的管理等費用（含工程業(yè)務(wù)費）：6（1）、單項在5000元以下（含5000元）的由各項目經(jīng)理、分公司經(jīng)營部負(fù)責(zé)人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、財務(wù)部經(jīng)理、集團總裁簽批后即可支付；（2）、單項在5000元