財(cái)務(wù)審批權(quán)限

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1、財(cái)務(wù)審批權(quán)限第一章總則第一條??目的為了保證資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《公司章程》和《財(cái)務(wù)管理制度》，特制定本制度。第二條??范圍1、本制度適用于深圳世聯(lián)地產(chǎn)顧問(wèn)股份有限公司集團(tuán)總部、各大區(qū)域公司及其直接投資設(shè)立的分、子公司。2、本制度提到的區(qū)域公司是指深圳、北京、上海等區(qū)域架構(gòu)所在的公司；3、本制度提到的直轄公司是指已經(jīng)達(dá)到相當(dāng)規(guī)模，管理比較成熟的公司，這類(lèi)公司參照區(qū)域進(jìn)行管理，直接對(duì)接COO。直轄公司的名單由COO辦公室公布。4、集團(tuán)經(jīng)紀(jì)事業(yè)部可依據(jù)制度的要求自行制訂審批經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心備案。5、生產(chǎn)線是指代理、顧問(wèn)兩條業(yè)務(wù)線，拓展線是指主要進(jìn)行客戶(hù)拓展的業(yè)

2、務(wù)線。6、CEO負(fù)責(zé)公司新業(yè)務(wù)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理和集團(tuán)職能部門(mén)的管理；COO負(fù)責(zé)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理以及區(qū)域公司、地區(qū)公司的中后臺(tái)管理，但財(cái)務(wù)線、IT部門(mén)仍實(shí)行集團(tuán)垂直管理模式；生產(chǎn)線、拓展線、人力線在區(qū)域內(nèi)實(shí)行區(qū)域總經(jīng)理負(fù)責(zé)制下的按線管理模式。7、本制度只涉及總經(jīng)理及以下人員的權(quán)限劃分，股東大會(huì)、董事會(huì)、投資委員會(huì)及總經(jīng)理的權(quán)限范圍遵照《公司章程》執(zhí)行。第三條??權(quán)限設(shè)置事務(wù)的決定權(quán)與財(cái)務(wù)支出的審核權(quán)相分離，業(yè)務(wù)線及職能部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)事項(xiàng)和支出的結(jié)果負(fù)責(zé)，并按照“誰(shuí)承擔(dān)，誰(shuí)審批”的原則進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人主要針對(duì)開(kāi)支有無(wú)預(yù)算以及該事項(xiàng)是否按照公司規(guī)定簽署了合同、成本費(fèi)用單據(jù)是否規(guī)范等事項(xiàng)進(jìn)

3、行審核。第四條??原則1、月度資金計(jì)劃管理與年度預(yù)算管理雙向控制原則（1）???各業(yè)務(wù)線與職能部門(mén)以預(yù)算為依據(jù)，并按月度資金計(jì)劃控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。（2）???各項(xiàng)成本費(fèi)用的發(fā)生嚴(yán)格按照年度預(yù)算額度進(jìn)行控制。2、簡(jiǎn)化申請(qǐng)與報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)中不必要的重復(fù)審批（1）???單筆金額低于500元（含）的日常經(jīng)營(yíng)管理支出無(wú)須事前審批，而是按預(yù)算進(jìn)行管理，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)按照審批權(quán)限設(shè)置表進(jìn)行審批；（2）???業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、調(diào)研費(fèi)、工作餐、差旅費(fèi)不論金額大小均無(wú)須事前審批，而是按預(yù)算進(jìn)行管理，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)按照審批權(quán)限設(shè)置表進(jìn)行審批；（3）???水電、網(wǎng)絡(luò)、電話等初裝費(fèi)需要進(jìn)行事前審批，而之后的因使用發(fā)生的費(fèi)用無(wú)須再

4、進(jìn)行事前審批，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)按照審批權(quán)限設(shè)置表進(jìn)行審批；（4）???員工報(bào)銷(xiāo)在本市內(nèi)公干而發(fā)生的交通費(fèi)用（預(yù)算內(nèi)）時(shí)由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核付款，無(wú)須事前審批；（5）???交通費(fèi)、通訊費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部按照人力資源管理中心薪資組所主管人員審批的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；（6）???工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放須經(jīng)股份公司人力資源管理中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理（或以上領(lǐng)導(dǎo)）審批方可進(jìn)行；（7）???日常銀行手續(xù)費(fèi)用只須各公司會(huì)計(jì)人員在收費(fèi)單據(jù)上簽字確認(rèn)便可直接入賬，無(wú)須另行審批；（8）???審批權(quán)限表的項(xiàng)目是以事項(xiàng)進(jìn)行區(qū)分的，其中的其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用是指除表中單獨(dú)列示以外的其他事項(xiàng)產(chǎn)生的費(fèi)用或支出；（9）???預(yù)算內(nèi)

5、費(fèi)用除人力成本五項(xiàng)、折舊費(fèi)、裝修費(fèi)、物業(yè)租賃費(fèi)不得參與調(diào)劑，其他費(fèi)用經(jīng)審批后可以調(diào)劑使用，審批權(quán)限參見(jiàn)《審批權(quán)限設(shè)置表》；（10）除以上1-5項(xiàng)之外費(fèi)用需要以事務(wù)申請(qǐng)作為后續(xù)各環(huán)節(jié)的審批依據(jù)。事務(wù)申請(qǐng)應(yīng)該說(shuō)明支出的理由，并提交事務(wù)申請(qǐng)的預(yù)算開(kāi)支明細(xì)，對(duì)于超預(yù)算的事務(wù)申請(qǐng)必須說(shuō)明當(dāng)初未作預(yù)算的原因；（11）事務(wù)申請(qǐng)經(jīng)審批通過(guò)后，報(bào)銷(xiāo)時(shí)各項(xiàng)內(nèi)容符合事務(wù)申請(qǐng)的，只須由事務(wù)經(jīng)辦人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)即可；（12）對(duì)于無(wú)論是否需要事前審批的支出項(xiàng)目，如發(fā)現(xiàn)超預(yù)算的必須說(shuō)明原因并就超出部分再執(zhí)行事務(wù)申請(qǐng)審批流程。長(zhǎng)期在外出差的員工如需臨時(shí)延長(zhǎng)期限的，可通過(guò)郵件的形式獲得審批人同意可視為執(zhí)行了再審批流程

6、；（13）審批時(shí)原則上需要各層級(jí)權(quán)限人進(jìn)行逐級(jí)審批，但若更高級(jí)別權(quán)限人已經(jīng)審批，則視同該申請(qǐng)已經(jīng)獲得審批通過(guò)；（14）公司采購(gòu)業(yè)務(wù)（含辦公用品、固定資產(chǎn)和其他物資等的采購(gòu)）流程根據(jù)公司《行政采購(gòu)管理規(guī)定》執(zhí)行；各部門(mén)的采購(gòu)需求，如果屬于由行政部門(mén)預(yù)算并統(tǒng)籌的，按照《行政采購(gòu)管理規(guī)定》中規(guī)定的流程完成部門(mén)審批后，向行政部門(mén)提出申請(qǐng)，再由行政部門(mén)出具匯總的事務(wù)申請(qǐng)并根據(jù)本制度規(guī)定的流程進(jìn)行審批，需求部門(mén)的申購(gòu)申請(qǐng)不必再由財(cái)務(wù)審核；（15）資金業(yè)務(wù)的審批根據(jù)《資金管理制度》執(zhí)行，投資業(yè)務(wù)的審批根據(jù)公司《對(duì)外投資管理辦法》執(zhí)行，預(yù)算費(fèi)用控制根據(jù)《預(yù)算管理手冊(cè)》執(zhí)行。（16）基于公司矩陣式管理模式

7、的精神，超過(guò)地區(qū)業(yè)務(wù)線總經(jīng)理審批權(quán)限而需提交區(qū)域業(yè)務(wù)線總經(jīng)理審批的費(fèi)用，地區(qū)業(yè)務(wù)線總經(jīng)理須將該事項(xiàng)知會(huì)到地區(qū)總經(jīng)理，地區(qū)總經(jīng)理對(duì)該事項(xiàng)如有異議應(yīng)該及時(shí)與相應(yīng)區(qū)域業(yè)務(wù)線總經(jīng)理溝通達(dá)成一致后執(zhí)行；但為了保證審批的效率，財(cái)務(wù)不對(duì)知會(huì)以及溝通的結(jié)果進(jìn)行跟蹤。3、被授權(quán)人正確履行職權(quán)的原則（1）???各層級(jí)權(quán)限人應(yīng)該嚴(yán)格按照組織架構(gòu)圖及任命文件所規(guī)定的職責(zé)，各司其職、正確履行職責(zé)；（2）???本權(quán)限劃分為基本規(guī)范，對(duì)于層級(jí)不明確或長(zhǎng)期不在崗、