審計(jì)所需資料清單

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1、一基本資料1.基本情況資料（1）歷史沿革及改制重組情況，主要包括：貴單位改制設(shè)立具體情況及方式、歷次股本形成及股權(quán)變化情況。（2）貴單位基本情況介紹（包括經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營特點(diǎn)等）。（3）歷次工商變更登記資料：驗(yàn)資報(bào)告、評估報(bào)告、章程、營業(yè)執(zhí)照、股東會(huì)決議；工商信息查詢。（4）成立及歷次股權(quán)變更時(shí)政府等部門相關(guān)批文、投資協(xié)議。（5）行業(yè)特許經(jīng)營許可證、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證、貸款證（卡）、貸款卡查詢、基本開戶查詢。（6）上年度審計(jì)報(bào)告、上年審計(jì)調(diào)整分錄、本年已記入賬內(nèi)的審計(jì)調(diào)

2、整分錄、合并底稿。（7）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖；包括發(fā)起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯(lián)營公司），發(fā)起人或股東的實(shí)際控制人，貴單位對外投資形成的子公司、參股公司及其他合營企業(yè)，以及有重要影響的關(guān)聯(lián)方等。同時(shí)應(yīng)標(biāo)明組織結(jié)構(gòu)的具體組織聯(lián)系。（8）主要管理人員基本資料。（9）財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)設(shè)置圖、崗位分工及崗位職責(zé)介紹。2.貴公司股權(quán)被質(zhì)押或其他有爭議的情況。如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應(yīng)披露其主要業(yè)務(wù)、注冊資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤，并標(biāo)明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)的名稱。若涉及自然人股東，應(yīng)披

3、露該自然人的姓名、簡要背景及其所持有的貴單位股權(quán)被質(zhì)押的情況等。3.分支機(jī)構(gòu)設(shè)立情況及分支機(jī)構(gòu)營業(yè)地點(diǎn)、營業(yè)范圍等基本情況介紹。4.子公司設(shè)立情況，子公司營業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報(bào)告、章程合同、投資協(xié)議等。5.內(nèi)部控制制度建立情況、內(nèi)部控制制度及流程圖、內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告。6.股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層會(huì)議記錄及會(huì)議決議。7.稅收資料（1）簡述貴單位及分子公司的繳納稅種、稅率；（2）所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準(zhǔn)文件；（1）各稅納稅申報(bào)表及稅收匯算清繳資料、稅務(wù)師事務(wù)所所得稅審核報(bào)告（2012年、2013年）；

4、（2）稅收繳款書1.生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的權(quán)屬（1）土地使用權(quán)、房產(chǎn)權(quán)證、車輛行駛證（年審未過期的）等；（2）商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、重要特許權(quán)利的使用及權(quán)屬。2.場地租賃協(xié)議及相關(guān)合同。3.員工及其社會(huì)保障情況，主要包括：員工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結(jié)構(gòu)、執(zhí)行社會(huì)保障制度、醫(yī)療保險(xiǎn)制度、住房公積金制度、住房制度改革等。4.簡述所處行業(yè)及競爭情況：（1）主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢；（2）所在行業(yè)享受國家及地方政府優(yōu)惠扶植政策；（3）影響本行業(yè)發(fā)

5、展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費(fèi)趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進(jìn)入本行業(yè)的主要障礙。（4）面臨的主要競爭狀況：包括自身的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額變動(dòng)的情況及趨勢，同行業(yè)競爭的情況。5.簡述生產(chǎn)經(jīng)營情況:（1）前三年的主要產(chǎn)品（或服務(wù)）及其生產(chǎn)能力；（2）主要產(chǎn)品的工藝流程或服務(wù)的流程圖；（3）主要產(chǎn)品（或服務(wù)）所需的主要生產(chǎn)設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備的重置成本；（4）主要生產(chǎn)設(shè)備的先進(jìn)性及還能安全運(yùn)行的時(shí)間；（5）每種主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成情況及主要原材料和能源供應(yīng)；（6）高危險(xiǎn)、

6、重污染單位對人身、財(cái)產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施。（7）核心技術(shù)的來源和方式，說明是否擁有核心技術(shù)的所有權(quán)，擁有的核心技術(shù)在國內(nèi)外同行業(yè)的先進(jìn)性。6.簡述市場銷售情況：（1）產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體、主要銷售市場、國內(nèi)市場的占有率和銷售額等；（1）每種主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售情況和產(chǎn)銷率；（2）每種主要產(chǎn)品的、市場競爭產(chǎn)品或服務(wù)的平均價(jià)格及定價(jià)策略定價(jià)政策；（3）前5名客戶的銷售額占年度銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；（4）各進(jìn)口國對進(jìn)口公司產(chǎn)品的具體政策和管理制度，

7、并提供進(jìn)口國的進(jìn)口許可證或其他類似的證書。1.主要客戶及供應(yīng)商的資料；前5名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占年度采購總額的百分比，主要供應(yīng)商所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。二財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料—會(huì)計(jì)報(bào)表層面2.審計(jì)期間所執(zhí)行會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)及變更的說明。3.審計(jì)期間的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表及其他附表（蓋章簽字）。4.審計(jì)期間總賬、各明細(xì)分類賬、備查賬及會(huì)計(jì)憑證（審計(jì)現(xiàn)場用）。5.審計(jì)期間重大交易長期合同。6.審計(jì)期間經(jīng)批準(zhǔn)的收購兼并及對外擴(kuò)充計(jì)劃、投資計(jì)劃（含固定資產(chǎn)、大修理計(jì)劃

8、）、融資計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、銷售計(jì)劃及各年度工作總結(jié)。7.審計(jì)期間內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告。三財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料—會(huì)計(jì)科目層面8.貨幣資金（1）銀行對賬單(包括外部銀行和集團(tuán)資金結(jié)算中心)；（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表；（3）三個(gè)月以上的銀行定期存單；（4）受限制使用資金（包括抵押或凍結(jié)等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)）；（5）現(xiàn)金盤點(diǎn)表（見附件三各項(xiàng)資產(chǎn)盤點(diǎn)表模版）；（6）外匯批準(zhǔn)證書和申請文件；（7）銀行詢證函（見附件二中模版）。9.交易性金融資產(chǎn)（1）股票、債券、基金、期貨等