《財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)》PPT課件

《《財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)》PPT課件》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。

1、財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)成都財(cái)務(wù)部門(mén)余清2011-12-16培訓(xùn)內(nèi)容：1、收款、下帳相關(guān)流程及注意事項(xiàng)2、發(fā)票制度3、開(kāi)票相關(guān)流程及注意事項(xiàng)4、高開(kāi)票退款，客戶獎(jiǎng)勵(lì)退款的操作流程5、發(fā)票的區(qū)別6、支票注意事項(xiàng)7、借款、報(bào)銷和還款流程8、投票保證金的退款流程9、對(duì)帳一、收款、下帳相關(guān)流程及注意事項(xiàng)（一）訂單跟蹤中的收款申請(qǐng)操作的動(dòng)作分為六種。1、現(xiàn)金收款（以人民幣形式支付貨款的收款行為）2、銀行卡收款（在我公司的POS機(jī)上刷卡收款）3、網(wǎng)上銀行（客戶將貨款轉(zhuǎn)入我司指定的現(xiàn)金銀行卡）4、預(yù)收沖應(yīng)收（用公司已收到客戶的

2、貨款進(jìn)行沖減應(yīng)收賬款）5、電匯（以電匯形式將貨款轉(zhuǎn)入我公司指定開(kāi)戶銀行賬號(hào)）6、支票（收到客戶開(kāi)具的支票用于支付貨款的收款行為）現(xiàn)將各種收款動(dòng)作的操作標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明如下：1、現(xiàn)金收款操作規(guī)范和填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)交現(xiàn)金業(yè)務(wù)現(xiàn)金收款動(dòng)作具體填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)如下：說(shuō)明：在紅圈處填寫(xiě)本次收貨款金額。在藍(lán)圈處填寫(xiě)或選擇交款人。在黑色圈票據(jù)種類中選擇現(xiàn)金。2、銀行卡收款操作規(guī)范和填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)。銀行卡收款是指客戶在我公司的POS機(jī)上，刷卡支付所購(gòu)商品的貨款的收款業(yè)務(wù)。銀行卡收款申請(qǐng)?zhí)峤徊僮鳂?biāo)準(zhǔn)：注意事項(xiàng)：客戶刷卡包括貨款和手續(xù)費(fèi)，客戶刷卡扣助

3、理或業(yè)代必須在刷卡單上填寫(xiě)上：公司名稱、訂單號(hào)、金額組成（貨款+手續(xù)費(fèi)）發(fā)收款申請(qǐng)一定要和刷卡金額一至，如果刷卡含手續(xù)費(fèi)20元，必須在銷售訂單上做-20元折扣；手續(xù)費(fèi)為：1%-20（最高）3、網(wǎng)上銀行操作規(guī)范和填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)網(wǎng)上銀行是特指客戶將貨款轉(zhuǎn)入我司指定的銀行現(xiàn)金卡：如農(nóng)行卡，建行卡等在票據(jù)種類中：選擇網(wǎng)上銀行。在本次收貨款金額中填寫(xiě)本次收款金額。在票據(jù)編號(hào)中填寫(xiě)付款人名稱和發(fā)送收款申請(qǐng)的日期。在收款申請(qǐng)備注中填寫(xiě)銀行名稱和銀行卡的戶名。為便于財(cái)務(wù)核銷應(yīng)收賬款和明確預(yù)收款的所屬。請(qǐng)業(yè)務(wù)部門(mén)要求付款人在

4、網(wǎng)上銀行操作付款時(shí)，將付款人公司名稱和與其聯(lián)系的我司業(yè)務(wù)員名字填寫(xiě)在備注中。業(yè)務(wù)部門(mén)在提交電匯收款申請(qǐng)當(dāng)天，必須向出納部門(mén)提供轉(zhuǎn)款憑證。財(cái)務(wù)部將給予三個(gè)工作日的到賬時(shí)間，如超過(guò)三個(gè)工作日電匯仍未到賬，出納部門(mén)將關(guān)閉收款申請(qǐng)。4、預(yù)收沖應(yīng)收操作規(guī)范和填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)收沖應(yīng)收是指公司已經(jīng)收到客戶的貨款并記錄在預(yù)收賬款中。業(yè)務(wù)員在訂單跟蹤中選擇對(duì)應(yīng)訂單，選擇收款申請(qǐng)，點(diǎn)擊在本次使用金額中填寫(xiě)具體金額。如果有應(yīng)收客戶款(即：高開(kāi)票稅點(diǎn)款）余額即在其中包含客戶款中填寫(xiě)金額如果沒(méi)有則填寫(xiě)0。注明：應(yīng)收客戶款余額是指在申

5、請(qǐng)開(kāi)發(fā)票中客戶高開(kāi)票所產(chǎn)生的稅點(diǎn)和對(duì)應(yīng)需要轉(zhuǎn)入我司賬戶后再付給客戶的款項(xiàng)。具體金額在每一次打開(kāi)申請(qǐng)收款功能時(shí)應(yīng)收客戶款余額都會(huì)提示此金額5、電匯操作規(guī)范和填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)電匯是指付款方通過(guò)銀行將貨款電匯至我公司指定開(kāi)戶行的付款行為。業(yè)務(wù)部門(mén)在發(fā)送電匯申請(qǐng)時(shí)，需要付款方將電匯底單傳真或郵件至我公司。發(fā)送收款申請(qǐng)時(shí)需在票據(jù)單號(hào)中填寫(xiě)電匯底單號(hào)碼。電匯收款申請(qǐng)操作標(biāo)準(zhǔn)如下：在紅圈區(qū)域內(nèi)填寫(xiě)收款金額金額。在票據(jù)種類中選擇電匯。在票據(jù)編號(hào)內(nèi)填寫(xiě)電匯單號(hào)碼。如果出現(xiàn)付款方名稱與實(shí)際應(yīng)收客戶名稱不一致，需要在備注中進(jìn)行說(shuō)明

6、。注：業(yè)務(wù)部門(mén)在提交電匯收款申請(qǐng)當(dāng)天，必須向出納部門(mén)提供電匯憑證，財(cái)務(wù)部將給予三個(gè)工作日的到賬時(shí)間，如超過(guò)三個(gè)工作日電匯仍未到賬，出納部門(mén)將關(guān)閉收款申請(qǐng)6、支票操作規(guī)范和填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)支票收款操作標(biāo)準(zhǔn)如下：在紅圈區(qū)域內(nèi)填寫(xiě)收款金額金額。在票據(jù)種類中選擇支票。在票據(jù)編號(hào)內(nèi)填寫(xiě)支票號(hào)。如果出現(xiàn)付款方名稱與實(shí)際應(yīng)收客戶名稱不一致，需要在備注中進(jìn)行說(shuō)明。業(yè)務(wù)部門(mén)在發(fā)送支票收款申請(qǐng)后，將支票交送到公司出納處，由出納核對(duì)支票的真實(shí)性，填寫(xiě)的規(guī)范性，核對(duì)無(wú)誤后，在出納收付款任務(wù)列表中對(duì)此筆支票收款進(jìn)行確認(rèn)處理。注：應(yīng)收客

7、戶款余額是指在申請(qǐng)開(kāi)發(fā)票功能中客戶高開(kāi)票所產(chǎn)生的稅點(diǎn)和對(duì)應(yīng)需要轉(zhuǎn)入我司賬戶后在付給客戶的款項(xiàng)。具體金額在每一次打開(kāi)申請(qǐng)收款功能時(shí)應(yīng)收客戶款余額都會(huì)提示此金額。二、發(fā)票制度1、由業(yè)務(wù)依據(jù)銷售訂單發(fā)出開(kāi)票申請(qǐng)，發(fā)票開(kāi)據(jù)內(nèi)容與銷售單內(nèi)容（銷售額、產(chǎn)品規(guī)格型號(hào)、客戶名稱、票據(jù)種類）一致時(shí)，不需審核，直接提交出納開(kāi)票；財(cái)務(wù)核對(duì)收款單位與開(kāi)票單位一致后方可開(kāi)票；否則因業(yè)務(wù)未提前說(shuō)明原因?qū)е仑?cái)務(wù)誤投銀行的，財(cái)務(wù)只能給其收款單位開(kāi)票，并提交收款者的一般納稅人的資格證書(shū)；3萬(wàn)以上需雙方簽訂合同；2、當(dāng)客戶名稱或渠道名稱

8、、金額、發(fā)票內(nèi)容不一致時(shí)，務(wù)必經(jīng)總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)審核方可開(kāi)票財(cái)務(wù)審核標(biāo)準(zhǔn)為：首先若客戶與提貨渠道是一般納稅人，不予審核；針對(duì)終端客戶，若需開(kāi)增票，務(wù)必提供一般納稅人資格證書(shū)；其次是小規(guī)模納人，需要給第三方渠道開(kāi)具增值稅票；公司提貨渠道只能在一段時(shí)間內(nèi)核定三家開(kāi)票單位，同時(shí)開(kāi)具金額在3萬(wàn)元以上，務(wù)必與第三方簽定合同，雙方走賬，并且提供一般納稅人資格證書(shū)3、渠道或客戶提貨后暫不開(kāi)票的，渠道延長(zhǎng)三個(gè)月開(kāi)票，若開(kāi)具普票客戶即到既開(kāi)，過(guò)期未開(kāi)票自動(dòng)作廢；4、個(gè)人的